Как взимаются налоги на криптовалюту? (полное руководство)

Одной из самых важных экономических историй современной эпохи является альтернатива традиционным валютам. Наиболее популярными примерами таких криптовалют, которые иногда называют «цифровой валютой», являются биткоин и эфир, но есть и тысячи других. Что такое криптовалюта, почему органы власти облагают её налогом и как она влияет на ваше финансовое положение?

Проще говоря, криптовалюта — это новый вид биржи, представленный бинарными данными, которые принадлежат физическим лицам. Конфиденциальные данные хранятся в цифровой базе данных с помощью криптографии с высоким уровнем безопасности (отсюда и название «крипто»). Эти записи выполняют три действия. Они следят за передачей прав собственности, контролируют выпуск новых монет и обеспечивают полную безопасность всех записей о транзакциях.

Даже если всё это звучит теоретически, реальность для миллионов владельцев криптовалют заключается в том, что их альтернативная валюта имеет реальную стоимость, облагается налогом во многих странах и рассматривается как капитал. Однако в целях налогообложения они подпадают под действие правил о приросте капитала и потере капитала. Её можно тратить как обычные деньги и хранить для получения долгосрочной прибыли, как и акции, и даже добывать (создавать) для получения прибыли. Тем не менее, правила налогообложения в разных странах отличаются. Всегда консультируйтесь с налоговым консультантом, чтобы выполнить свои юридические обязательства, прежде чем совершать инвестиции в криптовалюту. 

В этой статье вы узнаете основы налогообложения криптовалют. Однако мы рекомендуем обратиться за профессиональной консультацией, поскольку нормативно-правовая база применима не ко всем странам и юрисдикциям. 

Что обеспечивает ценность криптовалюты?

В экономике говорят, что любая форма валюты получает свою стоимость от полезности в виде биржи (можно потратить её) и от того факта, что она может использоваться в качестве хранилища стоимости (можно сохранить её для будущего использования). Крипто обладает обоими этими характеристиками, что привело к их популярности.

Что касается недостатков, стоимость криптовалюты не очень стабильна, как у большинства традиционных валют. Вспомните, какие средства есть в банке. Единственным изменением их стоимости в долгосрочной перспективе является снижение, вызванное инфляцией. Для сравнения изучите ежедневную стоимость любой из основных криптовалют. Крипто является волатильным и быстро колеблется по сравнению с фиатными валютами.

Таким образом, хотя криптовалюту можно сказать как средство обмена и магазин стоимости, нельзя сказать, сколько стоит ваш биткоин или эфир завтра. Для многих инвесторов, трейдеров и ходдлеров вероятность того, что популярные цифровые монеты могут резко вырасти в цене, — это то, что поддерживает нишу такой активной, и привело к созданию такого количества криптовалютных бирж.

Почему облагается налогом криптовалюта?

Политика налогообложения отличается в разных странах. Короткий ответ на этот вопрос зависит от вашего местоположения, типа цифровых активов, продолжительности хранения, прибыли и убытков, а также от остальной информации. 

Например, закон США считает виртуальные валюты, такие как биткоин и другие, капиталом, как акции или облигации, которые вы храните в портфеле. А поскольку Биткоинандальткоины подвержены приросту капитала и убыткам от капитала, вы можете облагать их налогом, если продадите их по более высокой цене, чем изначально заплатили за них. Но это может быть не так для таких стран, как Сингапур, Гонконг и другие. Тем не менее, правила могут время от времени изменяться.

Конечно, если вы должны уплатить налоги на криптовалюту, то сумма, которую вы должны, будет зависеть от размера прибыли от капитала, а также от ставки налога, которую вы платите в соответствии с вашей группой дохода (и несколькими другими факторами). Текущая ставка налога на долгосрочный прирост капитала на основе брекета дохода составляет 0, 15 или 20 процентов.

Как облагаются биткоины и альткоины?

Ставка налога для криптовалюты основана на следующих соображениях: ваш держатель дохода; является ли ваша транзакция прибылью или убытками; определяет, являются ли убытки или прибыль долгосрочными или краткосрочными; а также добываете ли вы криптовалюту в качестве хобби или в качестве предприятия. Однако важно помнить, что подавляющее большинство владельцев альткоинов просто покупают и держат криптовалюту, надеясь получить долгосрочную прибыль.

Существует ещё одна крупная группа, а именно криптовалютные энтузиасты, которые часто торгуют разными монетами на крупных биржах, надеясь получить краткосрочную прибыль.

Прибыль криптовалютного капитала и налогообложение убытков капитала

Рассмотрим модель налогообложения в США. К криптовалютам применяется стандартное правило об убытке капитала и приросте капитала. В течение любого года криптоинвесторы должны сообщать о любых доходах как в долгосрочной, так и в краткосрочной перспективе и платить налоги по вашей конкретной ставке. Однако если инвестор показывает убыток, то он может использоватьдо $3000 для компенсацииточной суммы обычного дохода.

Что если ваши убытки превысят $3000? В этом случае вы будете использовать первые $3000 для компенсации обычного дохода за текущий год, а остальное — в качестве форвардного убытка, который может быть зачтен за счёт прибыли от капитала будущих лет, до тех пор, пока убыток не будет полностью исчерпан.

События с налогами на прибыль от капитала

Регуляторы говорят о «облагаемых налогом событиях» или ситуациях, которые создают налоговые обязательства для отдельного налогоплательщика. Что такое налоговые события с криптовалютой?

В соответствии с объяснением налоговых событий в США, вы получаете прибыль от продажи биткоина или альткоина, которые кто-то подарил вам или которые вы уже покупали ранее. Базисом монеты является её стоимость на момент получения или покупки.

Затем при продаже криптовалюты необходимо сравнить стоимость с базой. Если цена продажи выше, вы получаете краткосрочную или долгосрочную прибыль в зависимости от периода хранения. До одного года хранения приводит к краткосрочной прибыли или убыткам. Более одного года приводит к долгосрочному приросту или убыткам.

Ещё один способ получить прибыль — тратить криптовалюту на товары или услуги. Налоговая служба США (IRS) рассматривает это как «продажу» монеты и основывает сумму продажи на стоимости криптовалюты на момент продажи. Предположим, что вы купили одну единицу ABC-монеты (гипотетической криптовалюты) за $50 пять лет назад и хранили её до вчерашнего дня, когда использовали её для покупки кемпингового оборудования онлайн за $200. В этом случае необходимо зафиксировать долгосрочный прирост капитала в $150 (т. е. $200 − $50).

Аналогичным образом, если вы добывали одну единицу ABC монеты шесть месяцев назад, когда стоимость монеты составляла $100, и недавно продали её за $1000, то краткосрочный прирост капитала (менее года) составит $900. Если вы добыча криптовалюты в качестве корпоративного предприятия, вам также нужно будет подать заявку на получение этой прибыли. 

События по налогу на убытки капитала

Понести убытки от продажи или расходования криптовалюты так же просто, как и получить прибыль.

Можно ли облагать криптовалютой при использовании для оплаты розничных расходов?

Интерпретация отличается в разных странах. В то время как некоторые страны считают, что покупка криптовалюты не является облагаемым налогом событием, но в соответствии с правилами IRS в США, покупка криптовалюты похожа на продажу криптовалюты и может привести к налоговым последствиям, независимо от того, насколько мала сумма. Поскольку в соответствии с законодательством о налогах криптовалюта классифицируется как собственность, «расходуется в процессе продажи», и вы должны фиксировать справедливую стоимость монеты при её покупке, сравнивать эту стоимость с той, которую она стоила при покупке, и сообщать о прибыли или убытках по транзакции.

Освобождаются ли криптомайнеры от уплаты налогов?

Криптомайнеры не освобождаются от налогообложения в США. В действительности они должны вести тщательный учет всех добытых монет, точных дат майнинга и точных сумм монет в день майнинга. Однако майнеры, которые ведут бизнес, могут вычесть обычные расходы, такие как аренда, электричество и оборудование, при условии, что они могут задокументировать определённые расходы, связанные с бизнес-операцией.

К лицам, которые добывают криптовалюту только в качестве хобби, применяются все те же правила отчетности о прибылях и убытках. Вместо этого хобби сообщают о своих доходах и убытках как о обычном доходе. Однако они могут вычесть убытки от хобби только в том размере, в котором они были получены.

По сути, нет «переноса» убытков. Если ваше хобби принесло $500, но у вас был убыток от майнинга в $700, вы бы отметили нулевую прибыль/убыток от хобби, а не убытки в $200.

Заключение

Все должны знать о криптовалюте две вещи. Во-первых, его будущая стоимость может значительно вырасти или упасть, что делает его привлекательной инвестицией для тех, кто считает, что его стоимость будет значительно цениться. Во-вторых, независимо от того, как вы взаимодействуете с криптовалютой, существует очень высокая вероятность того, что в какой-то момент в будущем вы столкнетесь с приростом капитала, облагаемым налогом доходом и налогами (если только у вас нет убытков, которые можно будет продемонстрировать за свои усилия). Конечно, это также зависит от того, где вы находитесь и применяются ли к вам правила.

Если у вас есть виртуальная валюта — биткоин или альткоины, то есть вероятность получения прибыли или убытков от продажи или расходования. Основная причина этого заключается в том, что криптовалюта — это капитал, который создает налоговую ответственность в момент выгрузки.

Имейте в виду, что у вас могут быть налоги на криптовалюту, даже если вы храните и продаёте криптовалюту на одной из множества криптовалютных бирж. Кроме того, если добывать криптовалюту в качестве коммерческого предприятия, то в результате создания (добычи) новых монет вы получите облагаемый налогом доход. Сумма, которую вы в конечном итоге задолжали правительству, будет зависеть от вашей налоговой ставки, от того, сколько вы добывали, и от того, имело ли ваше предприятие какие-либо отчисления за год.

Почти во всех случаях люди, владеющие криптовалютой, несут налоговые обязательства в виде прибыли от капитала и/или налога на самозанятость в горнодобывающих компаниях. Настоятельно рекомендуем получить профессиональную рекомендацию по расчёту налоговых счетов, независимо от того, в какой стране вы находитесь. Если вы попытаетесь уклониться от уплаты налогов, то в конечном итоге к вам всегда будут применены финансовые штрафы или хуже. Для соблюдения законов и нормативных требований необходимо тщательно изучить ситуацию.

Уведомление

Эта статья не должна интерпретироваться как налоговая или финансовая консультация. Bybit рекомендует пользователям обращаться за профессиональной консультацией при торговле криптовалютой и товарами, поскольку нормативно-правовая база для налогообложения криптовалют отличается в разных странах. Пользователи этой статьи соглашаются с тем, что Bybit не несёт ответственности за их инвестиционные решения.