Quy Tắc Bán Crypto Wash Là Gì?

Thị trường tiền điện tử luôn được đặc trưng bởi những biến động tăng và giảm mạnh. Tuy nhiên, sự suy giảm thị trường hiện tại bắt đầu vào tháng 11/2021 là thị trường giá xuống crypto sâu sắc nhất từng được đo lường bằng tổng giá trị bị mất - $1,8 nghìn tỷ và đang tính.

Đã qua rồi những ngày mà bạn chỉ cần ngồi lại và dựa vào khoản đầu tư Bitcoin của mình để tăng trưởng theo thời gian. Trong môi trường này, các nhà đầu tư cần xem xét kỹ lưỡng việc tối ưu hóa lượng nắm giữ crypto của họ bằng cách sử dụng tất cả các con đường có thể, bao gồm khám phá các chiến lược thu hoạch lỗ thuế crypto để giảm trách nhiệm thuế.

Trong khi sử dụng khai thác lỗ thuế, bạn cần biết quy tắc wash sale được Cục Thuế Vụ Hoa Kỳ (IRS) và các cơ quan thuế khác tích cực thực thi. Quy tắc Wash sale tồn tại để cấm mọi người khai thác lợi ích thu hoạch lỗ thuế. Việc vi phạm quy tắc này gây ra tổn thất đáng kể cho vô số nhà đầu tư. Việc triển khai tiềm năng quy tắc wash sale crypto giờ đây liên quan đến các khoản đầu tư crypto như Sword of Damocles. Trong bài viết này, chúng tôi đề cập đến quy tắc quan trọng này và chỉ cho bạn cách tránh vi phạm.

Quy Tắc Wash Sale của IRS tại Hoa Kỳ

Quy tắc wash sale của IRS ở Hoa Kỳ nêu chi tiết một khoảng thời gian và hành động cụ thể khi việc sử dụng thu hoạch lỗ thuế crypto để bù đắp lãi vốn bằng lỗ vốn là trái pháp luật.

Quy tắc wash sale của Mỹ được áp dụng khi một tài sản về cơ bản giống với tài sản đầu tiên đã được bán lỗ trước khi được mua lại trong vòng 30 ngày. Nếu một nhà đầu tư mua một cổ phiếu hoặc trái phiếu giống hệt nhau trong vòng 30 ngày, họ không thể hưởng lợi từ việc cân bằng lợi nhuận vốn với khoản lỗ vốn.

Giả sử bạn đã bán 100 cổ phiếu Microsoft với mức lỗ $20 cho mỗi cổ phiếu, tức là tổng lỗ vốn $2.000, vào ngày 15/5/2022. Theo quy tắc wash sale, bạn sẽ không thể nhận khoản khấu trừ thuế $2.000 nếu bạn cũng mua ít nhất 100 cổ phần của Microsoft từ ngày 15/4/2022 đến ngày 15/6/2022.

Nếu bạn tình cờ mua số lượng Microsoft thấp hơn — ví dụ: 70 cổ phiếu — trong khoảng thời gian đó, bạn chỉ có thể nhận khoản lỗ thuế cho 30 cổ phiếu ($600), chênh lệch giữa khoản bán lỗ (của 100 cổ phiếu) và khoản mua liên quan (của 70 cổ phiếu) trong vòng 30 ngày trước hoặc sau đó.

Quy Tắc Bán Crypto Wash Có Thể Xảy Ra Ở Mỹ Không?

Tuy nhiên, hãy nhớ rằng quy tắc wash sale của IRS hiện chỉ áp dụng cho chứng khoán, bao gồm trái phiếu, cổ phiếu và các công cụ tài chính tương tự. Tiền điện tử không được IRS phân loại là chứng khoán, có nghĩa là quy tắc này không áp dụng cho tiền điện tử.

Tuy nhiên, chính phủ Mỹ đã tăng cường nỗ lực thực hiện quy tắc wash sale crypto. Cuối năm 2021, chính quyền Biden đã đề xuất một dự luật lập pháp có tên là Đạo Luật Xây Dựng Tốt Hơn. Một trong nhiều điều khoản được đề xuất trong hóa đơn sẽ phải tuân theo quy tắc wash sale. Mặc dù thông qua Hạ viện, dự luật đã bị Thượng viện bác bỏ.

Tuy nhiên, chính phủ tiếp tục nỗ lực đàm phán đa số theo yêu cầu của Thượng viện để thông qua ít nhất một số phần của dự luật. Điều này mở ra khả năng thực hiện quy tắc wash sale đối với crypto một cách hiệu quả bất cứ lúc nào.

Cách Tránh Vi Phạm Quy Tắc Wash Sale

Có ba cách chính để đảm bảo rằng bạn không vi phạm quy tắc wash sale crypto trong tương lai, đồng thời nhận được các khoản lỗ thuế của bạn một cách thành công.

1. Chỉ cần quan sát khung thời gian trước và sau 30 ngày

Đây là quy tắc đầu tiên và đơn giản nhất. Quy tắc wash sale của IRS không bao gồm thời gian bảo hiểm khắc nghiệt. Tuân thủ khung thời gian 30 ngày vừa phải trước và sau khi bán là cách an toàn nhất để đảm bảo rằng yêu cầu bồi thường lỗ thuế của bạn thành công. Lên kế hoạch trước hành động và mua tài sản mục tiêu 31–40 ngày trước hoặc sau khi bán lỗ.

Đương nhiên, việc sử dụng phương pháp này sẽ khiến bạn gặp phải một số biến động thị trường. Tuy nhiên, thay đổi giá của tài sản mục tiêu có thể có lợi cho bạn, không nhất thiết phải chống lại bạn, đặc biệt là với một số kế hoạch cơ bản và phân tích thị trường.

Ví dụ: nếu tài sản mục tiêu của bạn đang có xu hướng giảm dài hạn, hãy mua hơn 31 ngày sau khi bán lỗ. Ngược lại, nếu tài sản đang có xu hướng tăng và được dự kiến sẽ tiếp tục theo mô hình này, hãy mua tài sản đó hơn 31 ngày trước khi bán lỗ.

Cuối cùng, nếu giá của tài sản ổn định - và không trong xu hướng tăng hoặc giảm đáng kể - thì bạn có thể không mất (hoặc thắng) nhiều khi quan sát khung thời gian 30 ngày.

2. Bán tài sản của bạn và mua một sản phẩm dựa trên quỹ có khả năng tiếp xúc đáng kể với nó

Quy tắc wash sale của IRS quy định rằng không thể nhận lỗ thuế khi sản phẩm được mua và bán giống nhau hoặc về cơ bản là giống hệt nhau. Thật không may, không có thông số kỹ thuật rõ ràng, dựa trên con số cho biết sản phẩm giống hệt nhau đáng kể là gì. Các nhà đầu tư chủ yếu dựa vào việc áp dụng quy tắc trong lịch sử của IRS để đánh giá xem các yêu cầu bồi thường lỗ thuế của họ có an toàn hay không.

Nói chung, IRS hài lòng với các nhà đầu tư bán cổ phiếu và mua một sản phẩm dựa trên quỹ tổng hợp có khả năng tiếp xúc đáng kể với cổ phiếu đó. Do đó, bạn có thể mua một quỹ tương hỗ, quỹ chỉ số hoặc sản phẩm ETF với tỷ lệ lớn được phân bổ cho tài sản của bạn.

Mặc dù quy tắc wash sale crypto vẫn chưa được áp dụng, nhưng việc xem xét các sản phẩm crypto dựa trên quỹ trong khi lập kế hoạch cho việc giới thiệu có thể có của quy tắc là rất hữu ích. Ví dụ: các sản phẩm như Quỹ Chỉ Số Crypto Bitwise 10 và Quỹ Chỉ Số Galaxy Crypto có phần chia đáng kể được phân bổ cho Bitcoin trong các chỉ số tổng hợp của chúng. Các sản phẩm này có thể được xem xét nếu giao dịch bán lỗ liên quan đến BTC.

3. Bán tài sản của bạn và mua một tài sản khác có mối tương quan rất cao với tài sản đó

Hai tài sản theo truyền thống có mối tương quan cao cũng có thể được sử dụng để tránh mọi vi phạm quy tắc wash sale crypto trong tương lai. Mức độ tương quan cao giữa hai tài sản cho thấy giá của chúng di chuyển theo cùng một hướng và ở mức độ thay đổi tương tự trên thị trường. Các tương quan được biểu thị bằng hệ số tương quan, một giá trị trong phạm vi từ −1,0 đến 1,0.

Thông thường, hệ số tương quan từ 0,9 đến 1,0 cho thấy mối liên hệ rất chặt chẽ giữa giá cả hai tài sản. Khi bán một tài sản thua lỗ, bạn có thể mua trước hoặc sau một tài sản hoặc sản phẩm khác có tương quan là 0,9 (hoặc cao hơn) cùng với tài sản đó.

Quy Tắc Bán Crypto Wash ở Các Quốc Gia Khác

Canada

Tại Canada, Cơ Quan Doanh Thu Canada đã thực hiện quy tắc lỗ nông để đảm bảo rằng việc bán wash không diễn ra thường xuyên. Quy tắc này quy định rằng các nhà đầu tư không thể nhận lỗ vốn nếu họ bán và mua lại một tài sản trong khoảng thời gian 30 ngày.

Vương Quốc Anh

Tại Vương quốc Anh, Doanh thu và Hải quan HM (HMRC) đã tạo ra các yêu cầu cụ thể được sử dụng để tính toán cơ sở chi phí, tương tự như quy tắc wash sale ở Hoa Kỳ. Tại Vương quốc Anh, một kỹ thuật cơ sở chi phí được gọi là gộp chia sẻ là kỹ thuật chính được sử dụng để thu thuế crypto.

Với phương pháp này, các tài sản tương tự được gộp lại với nhau để tạo thành cơ sở chi phí trung bình, dẫn đến việc có một nhóm các coin crypto như BTC, ETH, v.v. Sau đó, cơ sở chi phí trung bình cho mỗi nhóm được tính toán để xác định lãi lỗ cuối cùng từ các khoản đầu tư crypto của bạn. Tuy nhiên, kỹ thuật cơ sở chi phí này giúp dễ dàng khai thác lỗ giả hơn thông qua giao dịch wash crypto.

HMRC đã tạo ra hai quy tắc được thiết kế để ngăn chặn tổn thất nhân tạo xảy ra. Các quy tắc này được gọi là Quy Tắc Giường Ngủ và Bữa Sáng và Quy Tắc Cùng Ngày.

Với Quy Tắc Giường Ngủ và Bữa Sáng, bạn không thể hưởng lợi từ tổn thất vốn nếu mua cùng một loại tiền điện tử trong vòng 30 ngày sau khi bán các khoản nắm giữ trước đó. Quy Tắc Cùng Ngày tương tự, nhưng liên quan đến việc bán và mua cùng một loại crypto trong vòng 24 giờ. Không giống như các quy tắc wash sale của Hoa Kỳ, các hướng dẫn này áp dụng cho tiền điện tử cùng với các loại tài sản khác.

Úc

Quy tắc wash sale của Úc quy định rằng bạn không thể giảm tải một tài sản cho một khoản lỗ và theo dõi điều này bằng cách mua cùng một tài sản để có được lợi ích về thuế. Không có khoảng thời gian cụ thể liên quan đến quy tắc này. Trong hầu hết các trường hợp, mục đích của nhà đầu tư xác định xem họ có thể thực hiện tổn thất vốn hay không.

Takeaway

Việc giới thiệu quy tắc wash sale crypto trong tương lai rất có khả năng khiến các nhà đầu tư bắt buộc phải theo kịp những phát triển mới nhất trong lĩnh vực này. Điều này áp dụng cho các nhà đầu tư crypto cả ở Hoa Kỳ và ở nhiều khu vực pháp lý khác, vì các chính phủ trên toàn cầu đang gây áp lực pháp lý ngày càng tăng lên crypto.

Nếu, hay đúng hơn là khi, chính phủ quốc gia của bạn đưa ra quy tắc wash sale đối với crypto, bạn có thể sử dụng một trong ba phương pháp cơ bản nêu trên để giảm hóa đơn thuế một cách an toàn.