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Nos últimos meses, o Federal Reserve criou políticas mais rígidas ao mesmo tempo que aumentou as taxas de juros de forma considerável em uma tentativa de conter a alta inflação. Como acontece com quase todos os mercados financeiros, o mercado de cripto foi prejudicado pelo aumento das taxas de juros, bem como pelo agravamento das condições econômicas.
Recentemente, o valor total de mercado das criptomoedas caiu abaixo de $1 trilhão, o que representa a primeira vez que isso ocorreu desde janeiro de 2021. Moedas como Ethereum e Bitcoin estão nos seus preços mais baixos desde dezembro de 2020. Agora que estamos em território de mercado bear, é hora de utilizar uma estratégia como a colheita de prejuízos fiscais em cripto.
A colheita de prejuízos fiscais em criptomoedas é uma estratégia de investimento popular que envolve vender ativos com prejuízo para efetivamente compensar ganhos de capital de outros investimentos. As pessoas que usam esta estratégia fiscal conseguem reduzir a sua responsabilidade fiscal total.
Quando você realiza a colheita de prejuízos fiscais em criptomoedas, pode reduzir o valor dos impostos que deve ao vender ativos por um preço inferior ao que pagou por eles, o que pode ser útil se tiver algum ganho de capital no ano. Lembre-se de que os ganhos realizados podem ser tributados. Vender ativos com prejuízo permite que você acumule perdas de capital, que irão diretamente compensar seus ganhos de capital.
É comum que investidores em criptomoedas utilizem esta estratégia fiscal no final de um determinado ano fiscal ou quando o mercado em geral caiu consideravelmente. Se você usar a ferramenta ou o software certo, pode reduzir seus impostos com a colheita de prejuízos fiscais em criptomoedas.
Se você está preocupado com a possibilidade de a colheita de prejuízos fiscais em criptomoedas ser ilegal, a verdade é que essa estratégia é completamente legal e não é considerada evasão fiscal. No entanto, você precisará seguir regras específicas de wash sale se quiser usar corretamente a colheita de prejuízos fiscais em criptomoedas para reduzir seus impostos de renda no ano. Essas regras podem diferir de país para país.
Ao observar as leis tributárias nos EUA, Reino Unido, Canadá e Austrália, existem diferentes limites para perdas de capital que se aplicam em cada um destes países.
Os EUA não impõem um limite na quantidade de perdas de capital que podem ser usadas para efetivamente compensar ganhos de capital. Por outro lado, algumas regras especiais se aplicam se o total de perdas de capital que você acumula for maior que seus ganhos de capital. Nesta situação, você só poderá usar $3.000 de perdas de capital para compensar ganhos de capital. Qualquer perda remanescente pode ser levada para os anos fiscais futuros.
No Reino Unido, uma isenção de imposto sobre ganhos de capital que totaliza £12.300 está disponível para cada indivíduo. Se o montante de ganhos de capital que você ganha for superior ao valor da isenção fiscal, você pode usar suas perdas de capital para reduzir seus ganhos de capital até que fiquem abaixo da isenção. No momento, não há um limite para a quantidade de perdas de capital que você pode usar para colheita de perdas fiscais de criptomoeda.
Perdas de capital podem ser usadas para compensar seus ganhos de capital se você morar na Austrália. Não há limite para esta opção. No entanto, suas perdas de capital devem ser usadas antes que você possa levá-las para os anos fiscais futuros. O que isso significa é que você não pode levar perdas de capital para o futuro se ainda houver ganhos de capital.
As regras de perdas de capital no Canadá são um pouco únicas, pois é possível compensar apenas metade das suas perdas de capital totais. No entanto, não há um valor máximo que possa ser compensado contra ganhos de capital. Se suas perdas excederem seus ganhos em um ano fiscal, essas perdas podem ser transportadas para frente indefinidamente.
As criptomoedas são consideradas um ativo de capital, o que significa que funcionam como ações ou imóveis. Os ganhos ou perdas em criptomoedas só podem ser realizados após a moeda ser negociada, vendida ou gasta. Digamos que você atualmente possua uma criptomoeda que perdeu 50% de seu valor desde que a comprou. Isso não é realizado como uma perda em criptomoeda até você negociar ou vender suas participações.
A colheita de perdas fiscais em criptomoedas é uma estratégia útil que pode ajudar a compensar seus ganhos de capital e reduzir a quantidade de impostos devidos na sua declaração de imposto anual. Lembre-se de que a colheita ainda é possível, mesmo que você não tenha ganhos de capital no ano. A colheita para perdas adicionais também pode ajudar a reduzir sua renda tributável ou potencialmente compensar os ganhos que você acumulou com ações ou outros tipos de ativos.
Por exemplo, digamos que você tenha $8.000 em ganhos de capital este ano, com uma certa quantia de ETH que atualmente está avaliada $3.000 a menos do que o valor que você pagou originalmente. No caso de você decidir manter a quantia de ETH que possui atualmente, você terá que pagar impostos sobre $8.000 dos seus ganhos de capital.
Você pode, no entanto, optar por usar a estratégia de colheita de prejuízos fiscais de criptomoeda para colher as perdas de ETH que você acumulou. Com essa estratégia, você venderia suas participações atuais de ETH, o que permitirá obter $3,000 em perdas de capital. Assim, seus ganhos de capital cairiam para $5,000, o que deve reduzir significativamente o montante de impostos que você deve.
Como em qualquer estratégia fiscal, há benefícios e riscos potenciais dos quais você deve estar ciente antes de realizar a colheita de perdas fiscais de criptomoedas.
O principal benefício da estratégia de colheita de prejuízos fiscais de criptomoeda é que você poderá reduzir seus impostos sobre ganhos de capital. No entanto, benefícios adicionais estão disponíveis, dependendo do seu país.
Por exemplo, é possível compensar algumas de suas perdas de capital contra sua renda, o que pode colocá-lo em uma faixa de tributação menor. Ao cair para uma faixa de imposto inferior, os impostos que você deve seriam reduzidos consideravelmente.
No entanto, lembre-se de que a colheita de perdas fiscais de criptomoedas nem sempre permite evitar o pagamento de impostos sobre ganhos de capital indefinidamente. O objetivo desta estratégia é adiar esses impostos. Ao adiar seus impostos sobre ganhos de capital, você terá mais dinheiro todos os anos para usar em fins de investimento em criptomoedas.
Embora esta estratégia fiscal possa ser altamente benéfica, também existem vários riscos potenciais. Desde que você siga as diretrizes necessárias de venda de lavagem, você não receberá uma visita de fiscais.
No entanto, realizar inúmeras compras e vendas de criptomoedas significa que suas taxas de transação irão se acumular. Dependendo da corretora que você está usando, essas taxas podem chegar a 4% para cada transação. Se você quiser ter certeza de que está realmente economizando dinheiro, é essencial que leve essas taxas em consideração ao calcular quanto a colheita de perdas fiscais de criptomoedas reduzirá sua conta de impostos.
Como mencionado anteriormente, a colheita de perdas fiscais de criptomoedas não elimina seus ganhos de capital. Você ainda será obrigado a pagar impostos sobre esses ganhos em uma data posterior. Quando você eventualmente vender ativos de criptomoedas que comprou de volta, precisará pagar impostos sobre seus ganhos de capital.
Caso você compre criptomoedas a um preço muito mais baixo devido à recente queda, seus ganhos de capital podem eventualmente ser muito maiores do que o esperado. Dependendo de quão grandes são esses ganhos, eles podem efetivamente anular sua economia de impostos original dessa estratégia.
Para aproveitar ao máximo a estratégia de colheita de perdas fiscais em cripto, você precisará seguir uma regra de venda casada em cripto, que pode variar de país para país. Esta regra estabelece que quando um contribuinte acaba colhendo perdas em um título ou ação, mas decide comprar o mesmo ativo dentro de 30 dias da venda, o IRS não permitirá que essas perdas sejam deduzidas.
Esta regra foi implementada diretamente para desencorajar os contribuintes de venderem ativos apenas para obter os benefícios fiscais disso. Digamos que você tenha uma grande quantidade de ganhos de capital para o ano. Se for o caso, você pode olhar para seus investimentos e descobrir que também tem uma quantidade considerável de perdas não realizadas.
Nesta situação, essas criptomoedas poderiam ser vendidas para obter uma perda realizada. Você poderia então comprar todas essas moedas de volta a um preço reduzido antes que as criptos aumentem de valor. Ao aproveitar uma venda casada, as perdas de capital que você obteve na verdade não são perdas, já que você reinvestiu o lucro da venda no mesmo ativo exato. Essas perdas seriam perdas artificiais, mas ainda poderiam ser usadas para reduzir sua conta de impostos.
Os escritórios de impostos entendem quão fácil é explorar a colheita de perdas fiscais em cripto, razão pela qual muitos implementaram regras de venda casada. Essas regras podem impedir um investidor de tirar vantagem de uma venda casada.
Digamos que no início do ano, você comprou $15.000 de Bitcoin. Oito meses depois, seus investimentos podem valer apenas $8.000 — graças ao mercado em baixa, o que significa que você tem a capacidade de usar a colheita de perdas fiscais de criptomoedas em $7.000 em perdas não realizadas. O preço em que você comprou o Bitcoin seria considerado o custo base. O preço atual é conhecido como o valor de mercado justo. Qualquer diferença entre esses dois preços é conhecida como perdas colhíveis.
Se você quiser colher suas perdas, precisará vender seu Bitcoin antes que o ano fiscal atual tenha terminado. Nos EUA, o ano fiscal termina em 31 de dezembro. Na Austrália, o ano fiscal termina em 30 de junho. Algumas das muitas ferramentas que podem facilitar para você aproveitar a colheita de perdas fiscais de criptomoedas incluem Koinly, ZenLedger, Taxbit, TokenTax e CoinTracker.
Para começar a usar o Koinly, crie uma conta gratuita, após o que você poderá sincronizar suas carteiras de criptomoedas com a plataforma. Uma vez que suas carteiras e qualquer exchanges que você use tenham sido adicionadas, seus ganhos de capital de curto e longo prazo serão calculados. O mesmo acontece com sua renda em criptomoedas, perdas de capital e despesas. Todos esses detalhes serão exibidos na página do relatório fiscal.
Você também pode usar a ferramenta Koinly para rastrear quaisquer perdas e ganhos não realizados que você tenha com seus investimentos em criptomoedas. O Koinly implementará o método específico de custo que se aplica à sua localização. Se você vive no Reino Unido, o Koinly usa a técnica de Share Pooling.
Lembre-se de que você pode mudar o método que a ferramenta usa navegando para Configurações. Quando chegar a hora de declarar seus impostos, você poderá baixar seu relatório fiscal na página de relatórios fiscais. Para os contribuintes dos EUA, este relatório incluirá o Formulário 8949 e o Anexo D.
ZenLedger é outra ferramenta popular que auxilia os investidores a aproveitar a estratégia de colheita de prejuízos em impostos de criptomoedas. Ela permite que os usuários identifiquem quanto de prejuízo de capital não realizado eles têm com cada token que possuem. Você pode usar esses detalhes para determinar se gostaria de realizar esse prejuízo. Esse processo pode ser concluído em três passos fáceis.
Primeiro, inicie a ferramenta, o que você pode fazer selecionando a área de colheita de prejuízos fiscais no seu painel do ZenLedger.
Depois, leia os resultados no relatório de colheita (via uma planilha do Google). Cada aba nesta planilha mostra suas perdas e ganhos de capital com o seu método de contabilidade preferido.
O terceiro passo deste processo envolve decidir qual ação você gostaria de tomar após visualizar o relatório. Por exemplo, você poderia optar por mostrar esses dados ao seu atual profissional de impostos para explorar todas as suas opções. Você também poderia começar vendendo suas atuais posses de criptomoedas. Lembre-se de que o ZenLedger não informa qual carteira ou exchange usar ao vender seus ativos.
A TaxBit torna fácil para os investidores usarem a estratégia de colheita de prejuízos fiscais de criptoativos com sua ferramenta Tax Optimizer, que permite identificar quando o valor de um ativo cai abaixo do preço de compra. Você também pode definir seu método contábil preferido. Quando você usa a ferramenta Tax Optimizer, pode visualizar seus ganhos de capital de curto e longo prazo, entender quais opções de colheita de prejuízos fiscais você tem e ver todas as suas perdas e ganhos não realizados.
O CoinTracker torna relativamente simples para os usuários realizarem a colheita de prejuízos fiscais em criptomoedas. Você pode sincronizar seu perfil com o painel do CoinTracker para visualizar suas posses de relance. Isso permite que você identifique facilmente as posses atuais de criptomoedas que podem ser colhidas para obter um prejuízo. Você pode então vender prejuízos não realizados por uma stablecoin, criptomoeda ou moeda fiduciária e recomprar o mesmo ativo na mesma quantidade. Uma vez concluído, você pode enviar os ativos de volta para sua carteira.
Embora a colheita de prejuízos fiscais em criptomoedas não deva ser explorada constantemente, o melhor momento para usar essa estratégia fiscal é quando as condições de mercado estão em queda. Esta estratégia é uma maneira eficaz de usar suas perdas não realizadas para garantir que seus ganhos de capital não sejam imediatamente tributados. Quando o mercado está ruim, essa estratégia pode ajudar você a manter seus ativos.
Como as vendas de criptomoedas nos EUA não estão sujeitas às diretrizes de wash sale, não há muitos problemas em implementar essa estratégia. Quando você pretende aplicar essa abordagem, certifique-se de usar algumas das ferramentas mencionadas anteriormente para ajudá-lo a evitar cometer erros caros.
A colheita de prejuízos fiscais em criptomoedas é uma estratégia fiscal altamente benéfica que permite adiar os impostos sobre ganhos de capital para uma data posterior. Se você quer garantir que passará pelo mercado em baixa de criptomoedas sem perder muitos de seus ativos, não há razão para que você não aproveite as estratégias fiscais à sua disposição.
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