加密货币如何征税？ （综合指南）

现代最重要的经济故事之一就是替代传统货币。通常被称为“加密货币”，有时也称为“数字货币”，其最受欢迎的例子是比特币和以太币，但还有数千种其他货币。什么是加密货币？为什么要对加密货币征税？加密货币如何影响您的财务状况？

简而言之，加密货币是一种由个人拥有的二进制数据代表的新型交易媒介。敏感数据通过高安全性加密技术（因此称为“加密货币”）存储在数字数据库中。这些记录有三件事要做。他们跟踪所有权划转，控制新代币的发放，并全力确保所有交易记录的安全。

即使所有这些听起来都是理论上的，但数百万加密货币所有者的现实情况是，他们的替代货币具有实际价值；在许多国家/地区应纳税，并被视为一种资本资产。但出于征税目的，它们需要遵守资本收益和资本损失规则。它可以像普通资金一样使用，并作为股票持有，实现长期收益；甚至可以挖矿（创造）以获得收益。尽管如此，不同国家/地区的税收规定也有所不同。在投资加密货币之前，请务必咨询税务顾问，以履行您的法律义务。 

在本文中，您将学习加密货币征税的基础知识。但是，由于监管框架并不适用于所有国家/地区或司法管辖区，建议您寻求专业建议。 

加密货币的价值有哪些？

在经济学中，据说任何形式的货币都可以从作为一种交易所的有用性（您可以花掉它）以及它可以用作价值存储（您可以保存它以供将来使用）中获得价值。加密货币具有上述两种特征，因此备受欢迎。

从下行来看，加密货币的价值并不像大多数传统货币那样稳定。想想您在银行的资金。从长远来看，其价值的唯一变化是通胀导致的下跌。为进行比较，请查看任何主要加密货币的日常价值。与法币相比，加密货币具有波动性，波动性大。

因此，虽然加密货币之所以值得一提，是因为它是一种交易工具和价值存储工具，但无法判断您的比特币或以太币明天的价值。对于许多投资者、交易者和爱好者来说，热门数字代币价格上涨的几率是利基市场如此活跃的原因，并导致了如此多的加密货币交易所的兴起。

为什么加密货币需要纳税？

税收政策因国家/地区而异。对此问题的简短回答取决于您所在的位置、持有的数字资产类型、持有时间、盈亏等。 

例如，美国法律将比特币等虚拟货币视为资本资产，就像您在投资组合中持有的股票或债券一样。而且，由于比特币和代币存在资本收益和资本损失，如果您以比最初支付的价格更高的价格卖出它们，则可以对它们欠税。但对于新加坡、香港等国家来说，情况可能并非如此。尽管如此，这些规定可能会不时发生变化。

当然，如果您确实欠了加密货币的税金，则欠款金额将取决于您的资本收益大小，以及根据收入等级（以及其他一些因素）支付的税率。根据收入等级，长期资本收益的当前税率为 0%、15% 或 20%。

比特币和比特币如何征税？

加密货币的税率基于以下考虑因素：您的收入等级；您的交易是资本收益还是亏损；确定亏损是长期还是短期收益；以及您是否将加密货币作为业余爱好或企业进行挖矿。然而，需要记住的是，绝大多数比特币所有者只需购买并持有加密货币，希望实现长期收益。

还有一大群加密货币爱好者，他们经常在大型交易所交易不同的代币，希望获得短期收益。

加密货币资本收益与资本损失税

以美国税务框架为例，标准资本损失和资本收益规则适用于加密货币； 在任何一年中，加密货币投资者必须报告任何长期或短期收益，并按您的特定费率支付税费。但是，如果投资者出现亏损，则他或她可以使用高达 $3，000 抵扣完全相同的普通收入。

如果您的亏损超过 $3，000，该怎么办？ 在这种情况下，您将使用前 $3，000 抵扣当年的正常收益，其余作为结转亏损，可无限期地抵扣未来几年的资本收益，直到亏损完全用尽。

资本收益税务活动

监管者是指“应纳税事件”或触发个人纳税人纳税义务的情况。那么，加密货币有哪些税务活动？

根据美国的税法解释活动，如果您卖出某人赠予您的或您之前购买的比特币或山寨币，则会获得资本收益。您的代币基数是指您收到或购买代币时的价值。

然后，在卖出加密货币时，您需要将价值与基数进行比较。如果卖出价格较高，您将获得短期或长期收益，具体取决于持有期。最长一年的持仓会触发短期盈亏。超过一年会触发长期收益或亏损。

另一种获得收益的方式是将加密货币用于商品或服务。美国国税局 （IRS） 将其视为代币的“卖出”，并根据卖出时的加密货币价值计算卖出金额。假设您五年前以 $50 的价格买入了一枚 ABC 代币（一种假设的加密货币），并一直持有到昨天，此时您以 $200 的价格在网上购买露营设备。在这种情况下，您将记录 $150（即 $200 - $50）的长期资本收益。

同样，如果您在六个月前挖出了一个单位的 ABC 代币，当时该代币的价值为 $100，最近以 $1，000 的价格卖出，则您的短期资本收益（不到一年）将为 $900。如果您将加密货币作为企业挖矿，您还需要提交申请，才能获得收益。 

资本损失税活动

交易或支出加密货币的亏损与收益一样容易。

如果用于零售支出，加密货币是否应纳税？

不同国家/地区的解释有所不同。虽然一些国家认为消费加密货币不是应纳税事件，但根据美国国税局的规定，消费加密货币就像卖出加密货币一样，无论金额多小，都会产生税务影响。因为税法将加密货币归类为财产，即“划转即卖”，因此您必须在划转时记录代币的公允价值，将该价值与买入时的价值进行比较，并报告交易的收益或亏损。

加密货币挖矿者是否免征税？

加密货币矿工在美国不免征税。事实上，他们必须仔细记录自己开采的所有代币、确切的挖矿日期以及挖矿当天代币的确切价值。但是，只要能够记录与业务运营相关的特定费用，企业的矿工就可以扣除普通费用，如租金、电费和设备费。

仅作为业余爱好挖矿加密货币的用户需要遵守所有相同的盈亏报告规则。相反，业余爱好者会将盈亏作为普通收入进行报告。但是，他们只能在获得的收益范围内扣除业余损失。

基本上，没有“结转”损失。如果您的挖矿业余爱好带来了 $500，但您的挖矿亏损为 $700，则您需报告该业余爱好为零收益/亏损，而不是 $200 亏损。

结语

每个人都需要了解加密货币的两点。首先，其未来价值可能会大幅上涨或下跌，因此对于那些认为其价值会大幅升值的人来说，这是一个极具吸引力的投资。其次，无论您如何与加密货币互动，您在未来的某个时候遇到资本收益、应税收入和欠税的可能性都非常高（除非您的努力仅显示亏损）。当然，这还取决于您所在的地区以及法规是否适用于您。

如果您拥有比特币或山寨币等虚拟货币，那么当您决定卖出或消费时，可能会面临资本收益或损失。其底线原因是加密货币是一种资本资产，在卸载后一分钟就会产生纳税义务。

请记住，即使您在众多加密货币交易所中存储和出售加密货币，也可能需要缴纳加密货币税。此外，如果您将加密货币作为企业挖矿，最终将因新代币的创建（挖矿）而获得应税收入。您最终欠付政府的数额取决于您的税率、挖矿量以及您的企业在当年是否有任何抵扣。

在几乎所有情况下，拥有加密货币的人都会对挖矿企业承担资本收益和/或自雇税等纳税义务。无论您身处哪个国家/地区，我们强烈建议您获得计算税单的专业建议。如果您试图逃税，您总会面临经济处罚或更糟的处罚。为遵守相关法律法规，请尽职尽责。

提示

本文不应解释为税务或财务建议。Bybit 建议用户在交易加密货币和大宗商品时寻求专业建议，因为加密货币征税的监管框架因国家/地区而异。使用本文的用户在此同意，Bybit 不对您的任何投资决策负责。