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現代最重要的經濟故事之一就是替代傳統貨幣。通常被稱爲「加密貨幣」，有時也稱爲「數字貨幣」，其最受歡迎的例子是比特幣和以太幣，但還有數千種其他貨幣。什麼是加密貨幣？ 爲什麼要對加密貨幣徵稅？ 加密貨幣如何影響您的財務狀況？
簡而言之，加密貨幣是一種由個人擁有的二進制數據代表的新型交易媒介。敏感數據透過高安全性加密技術（因此稱爲「加密貨幣」）存儲在數字數據庫中。這些記錄有三件事要做。他們跟蹤所有權劃轉，控制新代幣的發放，並全力確保所有交易記錄的安全。
即使所有這些聽起來都是理論上的，但數百萬加密貨幣所有者的現實情況是，他們的替代貨幣具有實際價值；在許多國家/地區應納稅，並被視爲一種資本資產。但出於徵稅目的，它們需要遵守資本收益和資本損失規則。它可以像普通資金一樣使用，並作爲股票持有，以實現長期收益；甚至可以挖礦（創造）以獲得收益。儘管如此，不同國家/地區的稅收規定也有所不同。在投資加密貨幣之前，請務必諮詢稅務顧問，以履行您的法律義務。
在本文中，您將學習加密貨幣徵稅的基礎知識。但是，我們建議您尋求專業建議，因爲監管框架並不適用於所有國家/地區或司法管轄區。
在經濟學中，據說任何形式的貨幣都可以從一種有用的交易所（您可以花錢）中獲得價值，也可以將其用作價值存儲（您可以將其保存起來供將來使用）。加密貨幣具有上述兩種特徵，因此備受歡迎。
從下行來看，加密貨幣的價值並不像大多數傳統貨幣那樣穩定。想想您在銀行的資金。從長遠來看，其價值的唯一變化是通脹導致的下跌。爲進行比較，請查看任何主要加密貨幣的日常價值。 加密貨幣與法幣相比波動較大，波動較大。
因此，儘管加密貨幣之所以值得成爲交易所和價值存儲的工具，但明天您的比特幣或以太幣的價值卻是不可能的。對於許多投資者、交易者和愛好者來說，熱門數字代幣價格上漲的幾率是利基市場如此活躍的原因，並導致瞭如此多的加密貨幣交易所的興起。
稅收政策因國家/地區而異。對此問題的簡短回答取決於您所在的位置、持有的數字資產類型、持有時間、盈虧等。
例如，美國法律將比特幣等虛擬貨幣視爲資本資產，就像您在投資組合中持有的股票或債券一樣。而且，由於比特幣和代幣存在資本收益和資本損失，如果您以比最初支付的價格更高的價格賣出它們，則可以對它們徵稅。但對於新加坡、香港等國家來說，情況可能並非如此。儘管如此，這些規定仍會不時發生變化。
當然，如果您確實欠了加密貨幣的稅金，則欠款金額將取決於您的資本收益大小，以及根據收入等級（以及其他一些因素）支付的稅率。根據收入等級，長期資本收益的當前稅率爲 0%、15% 或 20%。
加密貨幣的稅率基於以下考慮因素：您的收入等級；您的交易是資本收益還是虧損；確定虧損是長期還是短期收益；以及您是否將加密貨幣作爲業餘愛好或企業挖礦。然而，需要記住的是，絕大多數比特幣所有者只需購買並持有加密貨幣，希望實現長期收益。
還有一大羣加密貨幣愛好者，他們經常在大型交易所交易不同的代幣，希望獲得短期收益。
以美國稅務框架爲例，標準資本損失和資本收益規則適用於加密貨幣； 在任何一年中，加密貨幣投資者必須以長期或短期的形式報告任何收益，並按您的特定費率支付稅費。但是，如果投資者出現虧損，則其最高可使用 $3，000 抵扣完全相同的普通收入。
如果您的虧損超過 $3，000，該怎麼辦？ 在這種情況下，您將使用前 $3，000 抵扣當年的正常收益，其餘作爲結轉虧損，可無限期地抵扣未來幾年的資本收益，直到虧損完全用盡。
監管者是指「應稅事件」或觸發個人納稅人納稅義務的情況。什麼是加密貨幣稅務活動？
根據美國的稅務活動解釋，如果您賣出某人贈予您的或您之前購買的比特幣或山寨幣，則會獲得資本收益。您的代幣基數是指您收到或購買代幣時的價值。
然後，在賣出加密貨幣時，您需要將價值與基數進行比較。如果賣出價格較高，您將獲得短期或長期收益，具體取決於持有期。最長一年的持倉會觸發短期盈虧。超過一年會觸發長期盈虧。
獲得收益的另一種方式是將加密貨幣用於商品或服務。美國國稅局 （IRS） 將其視爲代幣的「賣出」，並根據賣出時的加密貨幣價值計算出賣出金額。假設您五年前以 $50 的價格買入了一枚 ABC 代幣（一種假設的加密貨幣），並一直持有到昨天，此時您以 $200 的價格在線購買露營設備。在這種情況下，您將記錄 $150（即 $200 - $50）的長期資本收益。
同樣，如果您在六個月前挖出了一個單位的 ABC 代幣，當時該代幣的價值爲 $100，最近以 $1，000 的價格賣出，則您的短期資本收益（不到一年）將爲 $900。如果您將加密貨幣作爲企業挖礦，您還需要提交申請，才能獲得收益。
交易或支出加密貨幣的虧損與收益一樣容易。
不同國家/地區的解釋有所不同。雖然一些國家認爲消費加密貨幣不是應納稅事件，但根據美國國稅局的規定，消費加密貨幣就像賣出加密貨幣一樣，無論金額多小，都會產生稅務影響。因爲稅法將加密貨幣歸類爲財產，即「劃轉即賣」，因此您必須在劃轉時記錄代幣的公允價值，將該價值與買入時的價值進行比較，並報告交易的收益或虧損。
加密貨幣礦工在美國不免徵稅。 事實上，他們必須仔細記錄自己開採的所有代幣、確切的挖礦日期以及挖礦當天代幣的確切價值。但是，只要礦工能夠記錄與業務運營相關的特定費用，他們就可以扣除租金、電力和設備等普通費用。
僅作爲業餘愛好挖礦加密貨幣的用戶需要遵守所有相同的盈虧報告規則。相反，業餘愛好者會將盈虧作爲普通收入進行報告。但是，他們只能在獲得的收益範圍內扣除業餘損失。
基本上，沒有「結轉」損失。如果您的挖礦業餘愛好帶來了 $500，但您的挖礦虧損爲 $700，則您將會報告該業餘愛好帶來的零收益/虧損，而不是 $200 虧損。
每個人都需要瞭解加密貨幣的兩點。首先，其未來價值可能會大幅上漲或下跌，因此對於那些認爲其價值會大幅升值的人來說，這是一個極具吸引力的投資。其次，無論您如何與加密貨幣互動，您在未來的某個時候遇到資本收益、應稅收入和欠稅的可能性都非常高（除非您的努力僅顯示虧損）。當然，這還取決於您所在的地區以及法規是否適用於您。
如果您擁有比特幣或山寨幣等虛擬貨幣，那麼當您決定賣出或消費時，可能會面臨資本收益或損失。其底線原因是加密貨幣是一種資本資產，在卸載後一分鐘就會產生納稅義務。
請記住，即使您在衆多加密貨幣交易所中存儲和出售加密貨幣，也可能需要繳納加密貨幣稅。此外，如果您將加密貨幣作爲企業挖礦，最終將因新代幣的創建（挖礦）而獲得應稅收入。您最終欠付政府的數額取決於您的稅率、挖礦量以及您的企業在當年是否有任何抵扣。
在幾乎所有情況下，擁有加密貨幣的人都會對挖礦企業承擔資本收益和/或自僱稅等納稅義務。無論您在哪個國家/地區，我們強烈建議您獲得計算稅單的專業建議。如果您試圖逃稅，您總會面臨經濟處罰或更糟的處罰。爲遵守法律法規，請盡最大努力。
本文不應解釋爲稅務或財務建議。Bybit 建議用戶在交易加密貨幣和大宗商品時尋求專業建議，因爲加密貨幣徵稅的監管框架因國家/地區而異。本文的用戶同意，Bybit 不對您的任何投資決策負責。