Про ШІ
Показати більше
Швидко прочитайте статтю та отримайте огляд настроїв на ринку за 30 секунд!
Ринок криптовалюти завжди характеризувався дикими перепадами вгору та вниз. Однак поточне падіння ринку, яке почалося в листопаді 2021 року, є найглибшим криптовалютним ведмежим ринком, що коли-небудь вимірюється загальною втраченою вартістю — $1,8 трильйона та підрахунком.
Пройшло кілька днів, коли ви могли просто відпочити та покластися на інвестиції Bitcoin, щоб з часом зростати. У цьому середовищі інвесторам потрібно уважно стежити за оптимізацією своїх криптовалютних активів, використовуючи всі можливі шляхи, зокрема вивчати стратегії збору криптовалютних податків, щоб зменшити податкові зобов’язання.
Під час використання збору податкових збитків вам слід знати про правило продажу змивів, яке активно застосовує Служба внутрішніх доходів США (IRS) та інші податкові органи. Правило фіктивного продажу забороняє людям використовувати переваги збору податкових збитків. Порушення цього правила коштують значних збитків для незліченних інвесторів. Потенційне впровадження правила продажу криптовалютного мийки тепер зупиняється через інвестиції в криптовалюту, як-от «Меч демокулів». У цій статті ми розглянемо це важливе правило та покажемо, як його уникнути.
Правило продажу змивного капіталу IRS у США детально описує конкретний період часу та дії, коли протизаконно використовувати збір криптоподаткових збитків для компенсації прибутку капіталу з втратами капіталу.
Правило змивного продажу США застосовується, коли актив, який по суті ідентичний першому, продається зі збитком, перш ніж його буде повернено протягом 30 днів. Якщо інвестор купує по суті ідентичний капітал або облігацію протягом 30 днів, він не може отримати вигоду від балансування прибутків свого капіталу зі збитком капіталу.
Припустімо, що 15 травня 2022 року ви продали 100 акцій корпорації «Майкрософт» зі збитком у розмірі $20 за акцію, тобто капітальними збитками в сумі $2000. Згідно з правилом промивного продажу, ви не зможете вимагати вирахування податків на $2000, якщо ви також придбаєте принаймні 100 акцій Microsoft у період з 15 квітня 2022 року по 15 червня 2022 року.
Якщо ви придбали меншу кількість Microsoft, наприклад, 70 акцій, протягом цього часового вікна ви можете отримати лише податкові збитки за 30 акцій ($600), різницю між вашим продажем для виведення збитків (100 акцій) і пов’язаною з цим покупкою (70 акцій) протягом 30 днів до або після неї.
Однак пам’ятайте, що правило про продаж у мийному режимі за IRS наразі застосовується лише до цінних паперів, які включають облігації, акції та подібні фінансові інструменти. IRS не класифікує криптовалюти як цінні папери, а це означає, що це правило не стосується криптовалюти.
Однак уряд США посилив свої зусилля щодо впровадження правила продажу криптовалюти. Наприкінці 2021 року адміністрація «Байден» запропонувала законопроект під назвою «Будувати краще». Одне з багатьох положень, запропонованих у законопроекті, призвело б до криптовалюти до правила продажу вмивальника. Незважаючи на те, що він переїхав до Палати представників, в Сенаті рахунок був переможений.
Однак уряд продовжує домовлятися про необхідну більшість Сенату, щоб пройти принаймні частину рахунка. Це відкриває можливість впровадження правила продажу криптовалюти ефективно в будь-який час.
Є три основні способи переконатися, що ви не порушуєте майбутнє правило продажу криптовалютного мийки, а також успішно отримуєте свої податкові збитки.
Це перше та найпростіше правило. Правило промивного продажу IRS не включає період покриття драконів. Спостереження за скромними 30-денними періодами часу до та після продажу — це найбезпечніший спосіб переконатися, що ваша заявка на податкові збитки успішна. Заплануйте план дій і придбайте цільовий актив за 31–40 днів до або після продажу зі збитками.
Звісно, використання цього методу піддає вас деякій нестабільності на ринку. Однак зміни ціни цільового активу можуть відбуватися на вашу користь, а не обов’язково проти вас, зокрема з деякими базовими плановими та ринковими аналізами.
Наприклад, якщо цільовий актив перебуває на довгостроковому спаді, здійсніть купівлю через 31 і більше днів після продажу з метою зменшення збитків. І навпаки, якщо актив зростає, і очікується, що він продовжуватиме цей профіль результатів, купіть його за 31+ днів до продажу збитку.
Нарешті, якщо ціна активу стабільна, а не має значного висхідного або спадного тренду, то ви, ймовірно, не втратите (або не виграєте) багато, спостерігаючи за 30-денним вікном часу.
Правило продажу у мийному режимі IRS визначає, що податкові збитки не можуть бути зараховані, коли продукт купляється та продається, є однаковими або по суті ідентичними. На жаль, немає чіткої числової специфікації щодо того, що таке по суті ідентичний продукт. Інвестори здебільшого покладаються на історичне застосування правила IRS, щоб оцінити, чи є їхні вимоги щодо податкових збитків безпечними.
Загалом, IRS задоволена інвесторами, які продають акції та купують комплексний продукт на основі коштів зі значним впливом на ці акції. Таким чином, ви можете купити пайовий фонд, індексний фонд або продукт ETF з великою часткою, виділеною вашому активу.
Незважаючи на те, що правило продажу криптовалюти ще не було застосовано, важливо розглянути криптовалютні продукти на основі коштів, плануючи, ймовірно, введення цього правила. Наприклад, такі продукти, як Bitwise 10 Crypto Index Fund і Galaxy Crypto Index Fund, мають значні частки, виділені Bitcoin у своїх складених індексах. Ці продукти можна розглянути, якщо ваш продаж зі збитками передбачає BTC.
Два активи, які традиційно мають високу кореляцію, також можуть використовуватися для уникнення будь-якого майбутнього порушення правила продажу криптовалютного мийки. Високий рівень кореляції між двома активами вказує на те, що їхні ціни рухаються в одному напрямку та приблизно з подібними величинами зміни ринку. Кореляції виражені за допомогою коефіцієнта кореляції — значення в діапазоні від −1,0 до 1,0.
Зазвичай коефіцієнт кореляції від 0,9 до 1,0 свідчить про дуже сильний зв’язок між цінами двох активів. Продаючи актив зі збитком, ви можете до або після купівлі придбати інший актив або продукт, який має кореляцію 0,9 (або вище) разом із ним.
У Канаді Канадське агентство доходів впровадило правило поверхневих збитків, щоб переконатися, що продажі мийки не відбуваються регулярно. У цьому правилі зазначено, що інвестори не можуть вимагати збитків від капіталу, якщо вони продадуть і придбають актив у 30-денному вікні.
У Великій Британії HM-дохід і митна служба (HMRC) створили особливі вимоги, які використовуються для розрахунку основи витрат, що схоже на правило продажу змивів у США. У Великій Британії методика розрахунку вартості, відома як об’єднання акцій, є основною технікою, яка використовується для розрахунку податкового збору криптовалюти.
За допомогою цього методу подібні активи об’єднуються разом, щоб сформувати середню основу витрат, що призводить до наявності пулу для криптовалютних монет, як-от BTC, ETH тощо. Потім розраховується середня основа витрат для кожного пулу, щоб визначити остаточні прибутки та збитки від ваших криптовалютних інвестицій. Однак ця базова методика витрат полегшує використання помилкових збитків за допомогою торгівлі криптовалютою.
HMRC створив два правила, покликані запобігти виникненню штучних втрат. Ці правила відомі як «Правило ліжки та сніданку», а також «Правило того ж дня».
З правилом ліжки та сніданку ви не можете отримати вигоду від збитків від капіталу, якщо ви купуєте ту ж криптовалюту протягом 30 днів після продажу попередніх активів. Правило того ж дня схоже, але передбачає продаж і купівлю тієї самої криптовалюти протягом 24 годин. На відміну від правил змивного продажу в США, ці правила застосовуються до криптовалют разом з іншими типами активів.
Згідно з австралійським правилом мийного продажу, ви не можете вивантажити актив за збитки та відстежити це, купивши той самий актив, щоб отримати податкові пільги. Немає конкретного періоду часу, пов’язаного з цим правилом. У більшості випадків намір інвестора визначає, чи зможе він реалізувати збитки від капіталу.
Імовірне майбутнє впровадження правила продажу криптовалюти змушує інвесторів бути в курсі останніх подій у цій сфері. Це стосується інвесторів-криптовалюти як у США, так і в багатьох інших юрисдикціях, оскільки уряди по всьому світу постійно підвищують регуляторний тиск на криптовалюту.
Якщо ваш національний уряд запроваджує правило про продаж криптовалюти, ви можете скористатися одним із трьох основних способів, описаних вище, щоб безпечно знизити суму податкової накладної.
Ніякого спаму. Лише маса корисного контенту та новини криптогалузі.