Про ШІ
Показати більше
Швидко прочитайте статтю та отримайте огляд настроїв на ринку за 30 секунд!
Однією з найважливіших економічних історій сучасної епохи є альтернатива традиційним валютам. Зазвичай його називають «криптовалютою», яку іноді називають «цифровою валютою», і його найпопулярнішими прикладами є Bitcoin і Ether, але є тисячі інших. Що таке криптовалюта, чому органи влади оподатковують її та як вона впливає на ваш фінансовий стан?
Простіше кажучи, криптовалюта — це новий вид обміну, представлений бінарними даними, що належать фізичним особам. Чутливі дані зберігаються за допомогою високобезпечної криптографії (звідси й назва «криптовалюти») у цифровій базі даних. Ці записи роблять три речі. Вони стежать за передачею прав власності, контролюють випуск нових монет і працюють, щоб зберігати всі записи транзакцій у безпеці.
Навіть якщо все це звучить теоретично, реальність для мільйонів власників криптовалюти полягає в тому, що їхня альтернативна валюта має реальну вартість; підлягає оподаткуванню в багатьох країнах і вважається активом капіталу. Але для цілей оподаткування вони підлягають прибуткам капіталу та правилам капітальних втрат. Її можна витрачати, як звичайні гроші, і зберігати для довгострокових прибутків, так само як і акції; і навіть видобувати (створені) для прибутку. Однак правила оподаткування відрізняються в різних країнах. Завжди звертайтеся до податкового консультанта для виконання своїх юридичних зобов’язань, перш ніж переходити на інвестиції в криптовалюту.
У цій статті ви дізнаєтеся про основи оподаткування криптовалюти. Але ми рекомендуємо вам звернутися за професійною консультацією, оскільки нормативна база стосується не всіх країн або юрисдикцій.
В економіці стверджується, що будь-яка форма валюти отримує свою вартість з корисності як форми обміну (ви можете її витратити) та з того факту, що вона може бути використана як магазин вартості (ви можете зберегти її для майбутнього використання). Криптовалюта має обидві ці характеристики, що породжує її популярність.
З іншого боку, вартість криптовалюти не дуже стабільна, як у традиційних валютах. Подумайте про долари, які ви маєте в банку. Єдиною зміною їхньої вартості в довгостроковій перспективі є зниження, спричинене інфляцією. Для порівняння, подивіться на щоденну вартість будь-якої з основних криптовалют. Криптовалюта нестабільна та коливається, порівнюючи з фіатними валютами.
Отже, хоча можна сказати, що криптовалюту варто ґрунтувати на тому, що ви є транспортним засобом для обміну та магазином вартості, неможливо сказати, скільки ваш Bitcoin або Ether коштуватиме завтра. Для багатьох інвесторів, трейдерів і ходлерів ймовірність того, що популярні цифрові монети можуть зростати в ціні, — це те, що підтримує так активну нішу й спричинило створення такої кількості криптовалютних бірж.
Правила оподаткування відрізняються в різних країнах. Короткою відповіддю на це запитання є те, що все залежить від того, де знаходиться ваше місце розташування, типу цифрових активів, якими ви володієте, як довго ви до нього утримуєте, вашого прибутку та збитків, а також між іншим.
Наприклад, американське законодавство вважає віртуальні валюти, такі як Bitcoin та інші, капітальними активами, такими як акції або облігації, якими ви володієте в портфелі. А оскільки Bitcoinandaltcoins залежить від приросту капіталу та збитків капіталу, ви можете сплатити їм податок, якщо продасте їх за вищою ціною, ніж за них, які ви спочатку сплатили. Але це може бути не таким, як для таких країн, як Сінгапур, Гонконг тощо. Однак правила можуть час від часу змінюватися.
Звісно, якщо ви сплачуєте податки на криптовалюту, сума, яку ви маєте сплатити, залежатиме від розміру приросту капіталу, а також від ставки податків, яку ви сплачуєте на основі свого дужки доходу (та кількох інших факторів). Поточна ставка податку на довгострокові прибутки капіталу на основі групи доходу становить 0, 15 або 20 відсотків.
Ставка податку на криптовалюту ґрунтується на таких міркуваннях: ваша скоба доходу; чи є ваші транзакції прибутками або збитками капіталу; визначення того, чи є збитки або прибутки довгостроковими або короткостроковими; а також чи ви мінуєте криптовалюту як хобі або як комерційне підприємство. Однак це допомагає пам’ятати, що переважна більшість власників альткоїнів просто купують криптовалюту та утримують її, сподіваючись отримати довгострокові прибутки.
Є ще одна велика група, а саме ентузіасти криптовалюти, які часто торгують різними монетами на великих біржах, сподіваючись отримати короткостроковий прибуток.
Розгляньмо модель оподаткування США як приклад, до криптовалюти застосовуються стандартні правила капітальних втрат і приросту капіталу; у будь-якому році криптоінвестори повинні повідомляти про будь-які прибутки як про довгострокові, так і короткострокові, а також сплачувати на них податок за вашою конкретною ставкою. Однак, якщо інвестор демонструє збитки, він може використати до $3000 для компенсації точно тієї ж суми звичайного доходу.
Що робити, якщо ваші втрати перевищують $3000? У такому випадку ви використаєте перші $3000 для компенсації звичайного доходу за поточний рік, а решту — як безперервні збитки, які можна компенсувати в рахунок майбутніх річних прибутків капіталу, безстроково, доки збитки не будуть повністю вичерпані.
Регулятори говорять про «податкові події» або ситуації, які спричиняють податкову відповідальність для окремого платника податків. Отже, що таке податкові події з криптовалютою?
Згідно з роз’ясненнями щодо податкових подій у США, ви отримуєте прибуток від капіталу, якщо продаєте Bitcoin або altcoin, які хтось вам подарував або які ви раніше купили. Ваша основа в монеті — це її вартість на момент її отримання або купівлі.
Потім, коли ви продаєте криптовалюту, ви повинні порівняти вартість з вашою основою. Якщо ціна продажу вища, ви отримуєте короткостроковий або довгостроковий прибуток залежно від періоду утримання. До одного року утримання спричиняє короткостроковий прибуток або збиток. Понад один рік спричиняє довгостроковий прибуток або збиток.
Іншим способом отримати прибуток є витрати на криптовалюту на товари чи послуги. Служба внутрішніх доходів (IRS) розглядає це як «продаж» монети, а сума продажу ґрунтується на вартості криптовалюти на момент продажу. Скажімо, ви купили одну одиницю монети ABC (гіпотетичну криптовалютну монету) $50 п’ять років тому та тримали її до вчорашнього дня, коли ви використовували її для купівлі таборного обладнання онлайн за $200. У такому випадку ви реєструєте довгострокове приріст капіталу на $150 (тобто $200 − $50).
Аналогічно, якщо ви видобуваєте одну одиницю монети ABC шість місяців тому, коли вартість монети становила $100, а нещодавно продали її на $1000, ваш короткостроковий прибуток капіталу (менше року) становитиме $900. Якщо ви мінуєте криптовалюту як підприємство, вам також потрібно буде подати заявку для отримання цієї вигоди.
Так само легко понести збитки від продажу або витрати криптовалюти, як і отримати прибуток.
Інтерпретація відрізняється в різних країнах. Хоча деякі країни вважають, що витрати на криптовалюту не є подією, що підлягає оподаткуванню, а відповідають правилам IRS у США, витрати на криптовалюту схожі на продаж і підлягають податковим наслідкам, незалежно від того, наскільки малою є сума. Тому що податкове законодавство класифікує криптовалюту як майно, «продає витрати», і ви повинні записати справедливу вартість монети, коли витрачаєте її, порівняти її з вартістю, яку вона варта, коли ви її придбали, і повідомити про прибутки або збитки за трансакцію.
Криптовалютні майнери не звільняються від оподаткування в США. Насправді вони повинні ретельно записувати всі монети, які вони мінують, точні дати майнінгу та точні значення монет у день їх майнінгу. Але майнери, які керують бізнесом, можуть вирахувати звичайні витрати, такі як оренда, електрика та обладнання, якщо вони можуть документувати конкретні витрати, пов’язані з бізнес-операцією.
Люди, які міняють криптовалюту лише як хобі, підпадають під всі ті самі правила звітності про прибутки та збитки. Натомість хобіісти повідомляють про свої прибутки та збитки як про звичайний дохід. Однак вони можуть вирахувати втрати на хобі лише в обсязі отриманих прибутків.
По суті, немає «перенесення» збитків. Якщо ваше хоббі на майнінгу принесло $500, але у вас були втрати на майнінг $700, ви можете повідомити про нульове зростання/втрату від хобі, а не про $200.
Кожен має знати дві речі про криптовалюту. По-перше, його майбутня вартість може значно збільшитися або впасти, що робить її привабливою інвестицією для тих, хто вважає, що її вартість буде значною. По-друге, незалежно від того, як ви взаємодієте з криптовалютою, існує дуже висока ймовірність того, що ви зіткнетеся з прибутком капіталу, матимете оподатковуваний дохід і зобов’язані в якийсь момент у майбутньому податки (якщо у вас немає лише збитків, щоб продемонструвати свої зусилля). Звісно, це також залежить від того, де ви перебуваєте та чи застосовуються до вас правила.
Якщо у вас є віртуальна валюта — Bitcoin або altcoin — існує ймовірність того, що ви зазнаєте приросту або збитку капіталу, коли вирішите продати або витратити його. Основна причина цього полягає в тому, що криптовалютою є капітальний актив, який створює податкове зобов’язання в момент вивантаження.
Пам’ятайте, що ви можете сплачувати податки на криптовалюту, навіть якщо зберігаєте та продаєте криптовалюту на одній із багатьох бірж криптовалют. Крім того, якщо ви мінуєте криптовалюту як підприємство, ви отримаєте оподатковуваний дохід у результаті створення (видобутку) нових монет. Скільки ви в кінцевому підсумку повинні будете сплатити уряду, залежить від вашої податкової ставки, обсягу видобутку та від того, чи було у вашому бізнес-середовищі відрахування за рік.
Майже в кожному випадку люди, які володіють криптовалютою, поносять податкові зобов’язання у вигляді приросту капіталу та/або податку на самозайнятість на майнінгових підприємствах. Ми наполегливо рекомендуємо вам отримати професійну пораду щодо розрахунку ваших податкових рахунків незалежно від того, в якій країні ви перебуваєте. Якщо ви спробуєте уникнути сплати податків, ви завжди зазнаєте фінансових штрафів або ще гірше. Будь ласка, проведіть комплексну перевірку, щоб дотримуватися законів і нормативних актів.
Ця стаття не повинна тлумачитися як податкова чи фінансова консультація. Bybit радить користувачам звертатися за професійною консультацією під час торгівлі криптовалютою та товарами, оскільки нормативна база для оподаткування криптовалют відрізняється в різних країнах. Користувачі цієї статті погоджуються з тим, що Bybit не несе відповідальності за жодні ваші інвестиційні рішення.
Ніякого спаму. Лише маса корисного контенту та новини криптогалузі.