AI қорытындысы
Көбірек көрсету
Бар болғаны 30 секундта мақаланың мазмұнын жылдам түсініңіз және нарықтағы көңіл-күйді бағалаңыз.
Қазіргі дәуірдің ең маңызды экономикалық оқиғаларының бірі дәстүрлі валюталарға балама болып табылады. Әдетте «крипто» деп аталады және кейде «цифрлық валюта» деп аталады, оның ең танымал мысалдары - Bitcoin және Ether, бірақ мыңдаған басқалары бар. Криптовалюта дегеніміз не, билік неге салық салады және ол сіздің қаржылық жағдайыңызға қалай әсер етеді?
Қарапайым тілмен айтқанда, крипто - бұл жеке тұлғаларға тиесілі екілік деректермен ұсынылған алмасу құралының жаңа түрі. Құпия деректер цифрлық дерекқорда жоғары қауіпсіздік криптографиясы (осыдан «крипто» атауы) арқылы сақталады. Бұл жазбалар үш нәрсені орындайды. Олар меншікті аударуды қадағалайды, жаңа монеталардың шығарылуын бақылайды және транзакцияның барлық жазбаларын толығымен қауіпсіз сақтау үшін жұмыс істейді.
Мұның бәрі теориялық болып көрінсе де, миллиондаған крипто иелері үшін шындық - олардың баламалы валютасының нақты құны бар; көптеген елдерде салық салынады және негізгі актив ретінде қарастырылады. Бірақ олар салық салу мақсаттары үшін капиталдың өсімі мен капиталды жоғалту ережелеріне бағынады. Оны кәдімгі ақша сияқты жұмсауға және акциялар сияқты ұзақ мерзімді пайдаға ұстауға болады; және тіпті пайда алу үшін өндіріледі (құрылады). Дегенмен, салық салу ережелері әр елде әртүрлі. Криптовалюта инвестициясына кіріспес бұрын заңды міндеттемелеріңізді орындау үшін әрқашан салық кеңесшісімен кеңесіңіз.
Бұл мақалада сіз криптовалютаға салық салу негіздерін білесіз. Бірақ біз сізге кәсіби кеңес алуды ұсынамыз, өйткені нормативтік база барлық елдерге немесе юрисдикцияларға қолданылмайды.
Экономикада валютаның кез келген түрі өз құнын айырбас нысаны ретіндегі пайдалылықтан (оны жұмсай аласыз) және құндылық қоймасы ретінде пайдалануға болатындығынан (оны болашақта пайдалану үшін сақтауға болады) алады деп айтылады. Cryptoосы екі сипаттамағаие, бұл оның танымал болуына себеп болды.
Теріс жағы, көптеген дәстүрлі валюталар сияқты криптоның құны өте тұрақты емес. Сіздің банкте бар долларыңызды ойлап көріңіз. Ұзақ мерзімді кезеңде олардың құнының бірден-бір өзгерісі – инфляция әсерінен болған төмендеу. Салыстыру үшін кез келген негізгі криптовалюталардың күнделікті құнын қараңыз.Крипто құбылмалы және фиат валюталарымен салыстырғанда қатты құбылады.
Сонымен, криптовалютаны айырбастау құралы және құндылық қоймасы ретінде құнды деп айтуға болады, бірақ сіздің Bitcoin немесе Ether ертең қанша тұратынын айту мүмкін емес. Көптеген инвесторлар, трейдерлер және ходлерлер үшін танымал цифрлық монеталардың қымбаттау мүмкіндігі тауашаны соншалықты белсенді ұстайды - бұл көптеген крипто биржаларының пайда болуына себеп болды.
Салық саясаты әр елде әр түрлі. Бұл сұраққа қысқаша жауап - бәрі сіздің орналасқан жеріңізге, сіз ұстап отырған цифрлық активтердің түріне, оны қанша уақыт ұстағаныңызға, пайдаңыз бен шығындарыңызға және басқаларына байланысты.
Мысалы, АҚШ заңы Bitcoin және басқалары сияқты виртуалды валюталарды қоржындағы акциялар немесе облигациялар сияқты капиталдық активтер ретінде қарастырады. Албиткоинменальткоиндеркапиталдың өсімі мен шығынға ұшырайтындықтан, оларды бастапқыда төлегеніңізден жоғары бағаға сатсаңыз, оларға салық төлеуге болады. Бірақ Сингапур, Гонконг және т.б. сияқты елдер үшін бұлбірдей болмауымүмкін. Дегенмен, ережелер мезгіл-мезгіл өзгертіліп отырады.
Әрине, егер сіздің криптовалютаңызға салықтарыңыз болса, сіз берешек сома сіздің капитал өсімінің мөлшеріне, сондай-ақ кіріс кронштейніңізге (және бірнеше басқа факторларға) негізделгентөлейтін салық мөлшерлемесінебайланысты болады. Кіріс кронштейніне негізделген ұзақ мерзімді капитал өсіміне ағымдағы салық ставкасы 0, 15 немесе 20 пайызды құрайды.
Криптоға арналған салық мөлшерлемесі келесі ойларға негізделген: сіздің кіріс кронштейніңіз; сіздің транзакцияларыңыз капиталдың өсімі немесе шығыны ма; шығындар немесе табыстар ұзақ мерзімді немесе қысқа мерзімді екенін анықтау; және сіз криптографияны хобби ретінде немесе бизнес ретінде өндіресіз бе. Дегенмен, бұл альткоин иелерінің басым көпшілігі криптовалюта сатып алып, ұзақ мерзімді табысқа жетуге үміттеніп, оны ұстап тұрғанын есте сақтауға көмектеседі.
Тағы бір үлкен топ бар, атап айтқанда қысқа мерзімді пайда табуға үміттеніп, ірі биржаларда әртүрлі монеталарды жиі сататын криптовалюта энтузиастары.
Мысал ретінде АҚШ-тың салық салу жүйесін алайық, стандартты капиталды жоғалту және капиталдан өсу ережесі криптоға қолданылады; кез келген жылы криптовалюта инвесторлары кез келген пайданы ұзақ мерзімді немесе қысқа мерзімді ретінде хабарлауы және олардан белгілі бір мөлшерлеме бойынша салық төлеуі керек. Дегенмен, егер инвестор шығын көрсетсе, онда ол қарапайым кірістің дәл сол мөлшерінөтеу үшін 3000 долларға дейінпайдалана алады.
Егер сіздің шығыныңыз 3000 доллардан асса ше? Бұл жағдайда сіз ағымдағы жылдың қарапайым кірісін өтеу үшін алғашқы 3 000 АҚШ долларын пайдаланасыз, ал қалғанын болашақ жылдардағы капиталдың өсімінен залал толығымен таусылғанға дейін шексіз мерзімде есептен шығаруға болатын болашақ шығын ретінде пайдаланасыз.
Реттеуші органдар «салық салынатын оқиғалар» немесе жеке салық төлеуші үшін салық міндеттемесін тудыратын жағдайлар туралы айтады. Сонымен, криптомен салықтық оқиғалар қандай?
АҚШ-тағы түсіндірілген салық салу оқиғаларынасәйкес, біреу сізге сыйға тартқан немесе бұрын сатып алған биткоинді немесе альткоиндерді сатсаңыз, сіз капиталдың өсімін аласыз. Сіздің монетаның негізі - сіз оны алған немесе сатып алған кездегі оның құны.
Содан кейін, сіз криптовалютті сатқан кезде, құндылықты өзіңіздің базаңызбен салыстыруыңыз керек. Сату бағасы жоғарырақ болса, ұстау мерзіміне байланысты қысқа мерзімді немесе ұзақ мерзімді пайда аласыз. Бір жылға дейін ұстау қысқа мерзімді пайда немесе шығынды тудырады. Бір жылдан астам ұзақ мерзімді пайда немесе шығын әкеледі.
Табыстың тағы бір жолы - тауарларға немесе қызметтерге криптовалюта жұмсау. Ішкі кірістер қызметі (IRS) мұнымонетаның «сатуы» ретіндеқарастырады және сату сомасын сату кезіндегі крипто құнына негіздейді. Сіз бес жыл бұрын 50 долларға ABC монетасының бір бірлігін (гипотетикалық крипто монетасы) сатып алғаныңызды және оны кешеге дейін ұстағаныңызды айтыңыз, сол кезде сіз оны онлайн режимінде 200 долларға кемпинг жабдықтарын сатып алу үшін пайдаландыңыз. Бұл жағдайда сіз $150 (яғни, $200 - $50) мөлшеріндегі ұзақ мерзімді капитал өсімін тіркейсіз.
Сол сияқты, егер сіз алты ай бұрын монетаның құны 100 доллар болған кезде ABC монетасының бір бірлігін өндіріп алсаңыз және оны жақында 1000 долларға сатсаңыз, сіздің қысқа мерзімді капитал өсімі (бір жылдан аз) 900 доллар болар еді. Егер сіз криптовалютаны бизнес ретінде өндіретін болсаңыз, сіз де сол пайда үшін өтініш беруіңіз керек.
Криптовалюта сатудан немесе жұмсаудан шығынға ұшырау, пайда табу сияқты оңай.
Түсіндіру әр елде әртүрлі. Кейбір елдер криптовалютаны жұмсау салық салынатын оқиға емес деп санайды, бірақАҚШ-тағы IRS ережелеріне сәйкес, крипто шығыны оны сатумен бірдей және сома қаншалықты аз болса да, салық салдарына ұшырайды. Салық заңы крипто-мүлікті меншік ретінде жіктейтіндіктен, «шығыс - бұл сату» және сіз оны жұмсаған кезде монетаның әділ құнын жазып, оны сатып алған кездегі құнымен салыстырып, пайда немесе шығын туралы есеп беруіңіз керек. транзакция.
АҚШ-такриптовалюта өндірушілерісалықтан босатылмайды. Шындығында, олар өндіретін барлық монеталардың, өндірудің нақты күндерінің және олар өндірілген күндегі монеталардың нақты мәндерінің мұқият есебін жүргізуі керек. Бірақ бизнесті басқаратын кеншілер жалға алу, электр энергиясы және жабдық сияқты қарапайым шығындарды бизнес операциясына байланысты нақты шығындарды құжаттай алатын болса, шегереді.
Криптонды хобби ретінде ғана өндіретін адамдар табыс пен шығын туралы есеп берудің бірдей ережелеріне бағынады. Оның орнына әуесқойлар өздерінің табыстары мен шығындарын қарапайым табыс ретінде хабарлайды. Дегенмен, олар хобби шығындарын тек алынған табыс мөлшерінде шегереді.
Негізінде шығынның «тасымалдауы» жоқ. Егер сіздің тау-кен өнеркәсібіңіз 500 доллар табыс әкелсе, бірақ сізде 700 долларлық тау-кен шығыны болса, сіз хоббиден 200 долларлық шығын емес, нөлдік пайда/шығын туралы хабарлайсыз.
Әр адам криптовалюта туралы екі нәрсені білуі керек. Біріншіден, оның болашақ құны айтарлықтай көтерілуі немесе төмендеуі мүмкін, бұл оның құнын айтарлықтай бағалайтындар үшін тартымды инвестиция етеді. Екіншіден, сіз криптовалютамен қалай әрекеттессеңіз де, сізде капитал өсіміне, салық салынатын табысқа және болашақта қандай да бір уақытта салық төлеуге (егер сізде күш-жігеріңіз үшін көрсетуге болатын шығын болмаса) өте жоғары ықтималдық бар. Әрине, бұл сіздің қай жерде екеніңізге және ережелер сізге қатысты болса да байланысты.
Егер сізде виртуалды валюта – биткоин немесе альткоиндер болса, оны сатуды немесе жұмсауды шешкен кезде капиталдың өсіміне немесе шығынына ұшырауыңыз мүмкін. Мұның түпкі себебі - криптовалюта сіз оны түсірген сәтте салық міндеттемесін тудыратын капиталдық актив болып табылады.
Көптеген крипто биржаларының бірінде криптованиеңізді сақтасаңыз және сатсаңыз да, сізде крипто салықтары болуы мүмкін екенін есте сақтаңыз. Сонымен қатар, егер сіз криптовалютаны бизнес ретінде өндіретін болсаңыз, жаңа монеталарды жасау (кен өндіру) нәтижесінде салық салынатын табысқа ие боласыз. Үкіметке қанша қарыз болатыныңыз салық мөлшерлемесіне, қанша өндіргеніңізге және сіздің бизнесіңізде бір жыл ішінде шегерімдердің болған-болмайтындығына байланысты болады.
Кез келген жағдайда дерлік, криптовалютаға ие адамдар тау-кен бизнесіне капиталдың өсімі және/немесе өзін-өзі жұмыспен қамту салығы түрінде салық міндеттемесін алады. Қай елде болсаңыз да, салық төлемдерін есептеу бойынша кәсіби кеңес алуды ұсынамыз. Салық төлеуден жалтаруға тырыссаңыз, сіз әрқашан қаржылық айыппұлдармен немесе одан да нашарлайсыз. Заңдар мен ережелерді сақтау үшін тиісті тексеруді пайдаланыңыз.
Бұл мақала салық немесе қаржылық кеңес ретінде түсіндірілмеуі керек. Bybit пайдаланушыларға криптовалюта мен тауарларды саудалағанда кәсіби кеңес алуға кеңес береді, өйткені криптовалютаға салық салудың нормативтік базасы бір елден екінші елге қарай ерекшеленеді. Осы мақаланың пайдаланушылары Bybit биржасы инвестициялық шешімдеріңіздің ешқайсысы үшін жауапкершілік көтермейтінімен келіседі.