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ここ数ヶ月、連邦準備制度は、高インフレを抑制するために、金利をかなり高めながら、より厳格な政策を策定しました。ほぼすべての金融市場と同様に、仮想通貨市場は金利の上昇と経済状況の悪化により被害を受けています。
最近、仮想通貨の時価総額は1兆ドルを下回り、2021年1月以来初めての水準に達しました。イーサリアムやビットコインなどの通貨は、2020年12月以来の最低価格です。弱気市場の領域に入った今、暗号資産の減税収穫などの戦略を活用しましょう。
仮想通貨の減税収穫を行うと、資産を支払った価格よりも低い価格で売却することで、支払うべき税金額を減らすことができます。これは、その年のキャピタルゲインがある場合に役立ちます。実現利益は課税される可能性があることにご留意ください。損失で資産を売却すると、資本損失が発生するため、キャピタルゲインを直接相殺できます。
仮想通貨投資家は、特定の税年度の終わりに、またはより広範な市場が相当に下落したときに、この税戦略を使用することが一般的です。適切なツールやソフトウェアを使用すると、暗号資産の減税収穫で減税できます。
仮想通貨の減税収穫が違法になる可能性を心配している場合、この戦略は完全に合法であり、脱税とはみなされません。ただし、暗号資産の減税収穫を適切に使用して、年間所得税を削減したい場合は、特定のウォッシュセールルールに従う必要があります。これらのルールは国によって異なる場合があります。
米国、英国、カナダ、オーストラリアの税法を見ると、それぞれの国に適用されるキャピタルロス限度額は異なります。
米国は、キャピタルゲインを効果的に相殺するために使用できるキャピタル損失額に制限を設けていません。一方、発生した合計資本損失がキャピタルゲインを上回る場合、特別なルールが適用されます。この場合、3,000ドル相当のキャピタルロスしかキャピタルゲインを相殺できません。残りの損失は、将来の税年度に繰り越すことができます。
英国では、個人ごとに12,300ポンド相当のキャピタルゲイン税引当金が利用可能です。獲得したキャピタルゲインの金額が税引当金の金額を上回る場合、キャピタルロスを使用して、引当金を下回るまでキャピタルゲインを減らすことができます。現時点では、暗号資産の減税収穫に使用できる資本損失額に制限はありません。
オーストラリアに居住している場合、キャピタルロスはキャピタルゲインの相殺に使用できます。このオプションに制限はありません。ただし、資本損失を将来の課税年度に繰り越すには、その損失を満たさなければなりません。つまり、キャピタルゲインが残っている場合、キャピタルロスを繰り越すことはできません。
カナダのキャピタルロスルールは、合計キャピタルロスの半分しか相殺できないという点で、ある程度ユニークです。ただし、キャピタルゲインと相殺できる最大金額はありません。損失が1会計年度の利益を上回る場合、損失は無期限に繰り越すことができます。
仮想通貨は資本資産とみなされ、株式や不動産のように機能します。仮想通貨の損益は、通貨が取引、売却、または消費された後にのみ実現できます。仮想通貨を購入してから50%の価値を失ったとします。これは、保有資産を取引または売却するまで、仮想通貨の損失として認識されません。
暗号資産税損失の収穫は、キャピタルゲインを相殺し、年次納税申告時に支払うべき税額を減らすのに役立つ戦略です。今年のキャピタルゲインがない場合でも、収穫は可能です。追加損失の収穫は、課税所得の減額や、株式やその他の資産タイプから得られる利益の相殺にも役立ちます。
たとえば、今年は8,000ドルのキャピタルゲインがあり、ETHの一定額は現在、最初に支払った金額よりも3,000ドル低いとします。現在保有しているETHの保有額を決定した場合、8,000ドルのキャピタルゲインに対して税金を支払う義務があります。
ただし、仮想通貨の減税戦略を使用して、発生したETH損失を回収することもできます。この戦略では、現在のETH保有資産を売却し、3,000ドルの資本損失を得ることができます。そのため、キャピタルゲインは5,000ドルに低下し、支払うべき税金額が大幅に減少します。
他の税務戦略と同様に、暗号資産の減税収穫を行う前に知っておくべきメリットと潜在的なリスクがあります。
暗号資産税損失の収穫戦略の主なメリットは、キャピタルゲイン税を引き下げられることです。ただし、お住まいの国によっては、追加特典もご利用いただけます。
たとえば、損失の一部を収入と相殺し、低い税率に陥る可能性があります。低い税率にドロップすると、支払うべき税金が相当に減額されます。
ただし、仮想通貨の減税収穫では、必ずしもキャピタルゲイン税を無期限に支払う必要はありません。この戦略の目的は、これらの税金を繰り延べることです。キャピタルゲイン税を繰り延べれば、毎年、仮想通貨投資に使う資金が増えます。
この税務戦略は非常に有益ですが、潜在的なリスクもいくつかあります。必要なウォッシュセールガイドラインを遵守する限り、税務当局の訪問は受け取れません。
ただし、仮想通貨の多数の売買を行うことで、取引手数料が上昇することになります。ご利用の取引所によっては、各取引で最大4%の手数料がかかる場合があります。実際にお金を節約したい場合は、暗号資産の税損失の収穫量を計算する際にこれらの手数料を考慮する必要があります。
以前触れたように、暗号資産の減税収穫は、キャピタルゲインを排除するものではありません。後日、これらの利得に対して税金を支払う必要があります。最終的に買い戻した暗号資産を売却する場合、キャピタルゲインに税金を支払う必要があります。
最近の下落により暗号資産をはるかに低価格で購入した場合、最終的には予想よりも大きなキャピタルゲインが得られる可能性があります。これらの利益の大きさによっては、この戦略から元の節税額を効果的に相殺できる場合があります。
暗号資産の減税収穫戦略を最大限に活用するには、国によって異なる暗号資産のウォッシュセールルールを遵守する必要があります。この規則では、納税者が証券または株式の損失を回収し、売却後30日以内に同じ資産を購入すると決定した場合、IRSはこれらの損失を差し引くことを許可しません。
このルールは、納税者が資産の売却を行わないようにする目的で直接導入されました。例えば、その年に多額のキャピタルゲインがあるとします。その場合、保有資産を調べて、未実現損失が十分に発生していることがわかります。
このような状況では、これらの仮想通貨を売却して、実現損失を得ることができます。その後、暗号資産の価値が上昇する前に、これらの通貨をすべて割引価格で買い戻すことができます。ウォッシュセールを利用することで、売却による収益を同じ資産に投資したため、実際に損失を被ることはありません。これらの損失は人為的な損失となりますが、税金の減額にも使用できます。
税務署は、暗号資産の減税収穫がいかに簡単かを理解しています。そのため、多くの税務署がウォッシュセールルールを導入しています。これらのルールは、投資家がウォッシュセールを利用するのを止めることができます。
今年初めに、15,000ドル相当のビットコインを購入した場合を例にとります。8ヶ月後、保有資産の価値は8,000ドルに過ぎない可能性があります。弱気相場のおかげで、7,000ドル相当の未実現損失を収穫して暗号資産税損失を利用することができます。ビットコインを購入した価格は、コストベースとみなされます。現在の価格は、公正市場価格と呼ばれます。この2つの価格の違いは、収穫可能な損失と呼ばれます。
損失を収穫したい場合は、現在の税年度が終了する前にビットコインを売却する必要があります。米国では、課税年度は12月31日に終了します。オーストラリアでは、課税年度は6月30日に終了します。仮想通貨の減税収穫を簡単に利用できるツールには、Koinly、ZenLedger、Taxbit、TokenTax、CoinTrackerなどがあります。
Koinlyの使用を開始するには、無料のアカウントを作成し、その後、仮想通貨ウォレットをプラットフォームと同期できます。ウォレットと使用する取引所が追加されると、短期および長期のキャピタルゲインが計算されます。仮想通貨の収入、資本損失、費用についても同じことが言えます。これらの詳細はすべて、税務レポートページに表示されます。
また、コイン型ツールを使用して、暗号資産保有で得た未実現の損失や利益を追跡することもできます。お客様の所在地に適用される具体的なコストベース方式を導入いたします。英国在住の場合、Koinlyはシェアプーリング手法を使用します。
設定に移動することで、ツールが使用する方法を変更できます。納税申告のタイミングが来たら、税務申告ページから税務申告書をダウンロードすることができます。米国の納税者の場合、本レポートにはフォーム8949とスケジュールDが含まれます。
ZenLedgerは、投資家が暗号資産の減税収穫戦略を活用するのに役立つ人気のツールです。これにより、保有するトークンごとに未実現のキャピタルロスがどの程度あるかを特定できます。これらの詳細を使用して、この損失を実現したいかどうか判断できます。このプロセスは3つの簡単なステップで完了できます。
まず、ZenLedgerダッシュボードで減税収穫エリアを選択してツールを起動します。
次に、収穫レポート（Googleスプレッドシート経由）の結果をお読みください。このスプレッドシートの各タブには、希望する会計方法での損失と利益が表示されます。
このプロセスの3番目のステップでは、レポートを閲覧した後にどのようなアクションを取るかを決定します。たとえば、現在の税務専門家にこのデータを表示して、すべてのオプションを調べることができます。まずは、現在の暗号資産を売却することもできます。ZenLedgerは、資産を売却する際にどのウォレットや取引所を使用するかは教えてくれません。
TaxBitでは、投資家がTax Optimizerツールで仮想通貨の減税収穫戦略を簡単に活用できます。これにより、資産価値が購入価格を下回るタイミングを特定できます。また、ご希望の会計方法を設定することもできます。税金最適化ツールを使用すると、短期的および長期的なキャピタルゲインを表示し、どのような税金損失の収穫オプションがあるかを理解し、未実現の損失と利益をすべて確認できます。
CoinTrackerでは、仮想通貨の減税収穫が比較的簡単に行えます。プロフィールをCoinTrackerダッシュボードに同期すると、保有資産を一目で確認できます。これにより、損失を回収できる現在の暗号資産保有資産を簡単に特定できます。その後、ステーブルコイン、仮想通貨、法定通貨の未実現損失を売却し、同じ資産を同じ金額で買い戻すことができます。完了したら、資産をウォレットに戻すことができます。
仮想通貨の減税収穫は常に利用すべきではありませんが、この税務戦略を利用する最良のタイミングは、市況が悪化している場合です。この戦略は、未実現損失を利用して、キャピタルゲインがすぐに課税されないようにする効果的な方法です。市場が貧弱な場合、この戦略は資産の維持に役立ちます。
米国の暗号資産販売はウォッシュセールのガイドラインの対象ではないため、この戦略の実施には多くの問題はありません。このアプローチを適用する場合は、コストのかかる間違いを避けるために、前述のツールを使用してください。
暗号資産税損失の収穫は、キャピタルゲイン税を後日繰り延べることができる非常に有益な税戦略です。資産を失わずに仮想通貨弱気市場を乗り越えたいのであれば、税務戦略を自由に活用すべきではありません。