AIサマリー
もっと見る
わずか30秒で記事の内容を把握し、市場の反応を測ることができます。
ロス個人退職アカウント（IRA）は、長年にわたり、退職時の貯蓄に税効果の高い方法として知られています。一部のRoth IRAプロバイダーは、これらのアカウントで対象となる資産として仮想通貨を提供し始めています。これにより、仮想通貨投資家はロスIRAに関連する税制上の優位性を活用できるようになります。暗号資産ロスIRAはまだ比較的新しい開発であり、その詳細の多くは謎に包まれています。この記事では、ロスIRAの新品種について詳しく説明します。
Roth IRAは、米国内国歳入庁（IRS）によって承認されたさまざまな退職アカウントであり、大きな税制上のメリットがあります。対象となるプロバイダーでRoth IRAアカウントを開設し、税引後資金を拠出することで、退職後の資金を節約できます。ロスIRAの拠出額と収益は、アカウント内で免税になります。ロスIRAへのすべての拠出は、現金で行う必要があります。
拠出金は課税控除対象ではありませんが、59歳半以降、5年以上アカウントを保有している限り、Roth IRAから完全に免税で資金を引き出すことができます。また、年齢やアカウントの在職期間要件を満たさなくても、いつでも拠出税が免除されますが、その場合、収益は課税されます。
ロスIRAと課税の主なポイント
ロスIRAは、59歳半を過ぎても免税所得を得るための優れた税効果のある方法です。IRSは、ロスIRAへの年間拠出額に制限を設けています。2023年以降、年間拠出限度額は、50歳未満の方は6,500ドル、50歳以上の方は7,500ドルとなります。また、ロスIRAにはインカム制限があります。2023年以降、以下の場合、ロスIRAに貢献できます。
ロスIRAは比較的柔軟な退職アカウントです。最低分配額（RMD）は必要なく、無期限に保有される可能性があります。株式、債券、上場投資信託（ETF）、ミューチュアルファンドなど、さまざまな金融資産や金融商品をロスIRAで保有できます。
IRSは、仮想通貨を税務上の資産形態と見なしています。合法的資産として、仮想通貨はロスIRAに保有される可能性があります。ただし、Roth IRAに直接仮想通貨を寄付することはできません。寄付は必ず現金で行う必要があります。同時に、理論的には、ロスIRA内で仮想通貨を購入するのを妨げるものはありません。
実際には、従来のロスIRAプロバイダーのほとんどは、仮想通貨を提供するアカウントで適格な投資形態として仮想通貨を提供していません。このように、Roth IRAは通常機能します。アカウントプロバイダーが提供する資産クラスに限定されます。
しかし、ここ数年で、仮想通貨を専門とするRoth IRAプロバイダーの新種が登場しました。これらの仮想通貨IRA企業は、ビットコインIRAやその他の仮想通貨IRAを提供しています。このニッチの著名なプロバイダーには、iTrustCapital、Bitcoin IRA、BitIRA、Equity Trustなどがあります。
一般に、ロスIRAでは異なる資産を混合することが非常に一般的です。しかし、仮想通貨や従来の投資などの代替資産を1つのロスIRAで混合する実用的困難さにより、選択肢が制限される可能性があります。仮想通貨IRAのニッチは拡大していますが、まだ非常に小さいです。ビットコインのIRA企業やその他の仮想通貨のIRAプロバイダーのほんの一握りが、確固たる市場プレゼンスを確立しています。さらに、一部のプロバイダーは、仮想通貨のみに限定されたRoth IRAを提供しています。
幸いなことに、従来の資産と暗号資産を組み合わせた仮想通貨IRAプロバイダーがいくつか存在する可能性があります。たとえば、iTrustCapitalは、仮想通貨と2つの貴金属、金と銀をRoth IRA製品の対象資産として提供しています。iTrustCapitalのRoth IRAを使用することで、ボラティリティはあるが高成長の可能性がある資産として暗号資産に、また低リスク投資と長い間考えられてきた貴金属にエクスポージャーを持つことができます。さらに、iTrustCapitalは、Roth IRA製品内で、すべての主要な仮想通貨を含む約30種類の仮想通貨に投資しています。
iTrustCapitalプラットフォームで最も人気のある5つの仮想通貨
しかし、ロスIRAで仮想通貨と従来の投資を組み合わせることを本当に好む場合、最適な戦略は、ロスIRAアカウントを2つ、またはそれ以上開設することかもしれません。仮想通貨IRAプロバイダーで保有する1つのアカウントでは仮想通貨に投資できますが、従来のIRAプロバイダーで保有するもう1つのアカウントでは、株式、債券、ミューチュアルファンドなどの従来の資産へのエクスポージャーに使用することができます。
IRSルールでは、複数のRoth IRAアカウントを開設できます。これは、一部の退職者志向投資家が見逃すオプションです。複数のロスIRAを開設し、個別のアカウントを使用して暗号資産クラスやその他の資産クラスに投資することで、「ミックスモード」のIRAが限られた選択肢で問題が発生する可能性があります。ただし、年間拠出限度額である6,500ドル（50歳以上の場合は7,500ドル）は、すべてのロスIRAに適用されます。残念ながら、複数のロスIRAを設定しても、この制限を回避することはできません。
ロスIRAを保有することは、標準的な退職アカウントと比較して、いくつかの長所と短所があります。このタイプの退職アカウントの長所と短所について詳しく見ていきましょう。
59½を超える免税所得。 ロスIRAの最も明白な利点は、59歳半に達した後、免税所得を引き出す能力です。
59½より前の無税出金 ロスIRAは柔軟な退職アカウントです。59½より前に拠出金を引き出しても、収益は課税対象外です。
最低分配額（RMD）は必要ありません。 一般的な401(k)を含む標準的な退職アカウントの大半は、特定の年齢に達した後、アカウントから必要な最低分配額（RMD）を取得する必要があります。Roth IRAにはそのような要件はありません。
仮想通貨ロスIRAの場合のポートフォリオ分散 仮想通貨ロスIRAに資金の一部を投資することで、退職ポートフォリオ全体を多様化できます。これにより、高リスク/高リターン資産、つまり仮想通貨へのエクスポージャーを獲得できます。仮想通貨ロスIRAのこのメリットは、多くの退職者や退職前の年齢層にとって重要です。
従来の資産（株式や債券など）のみで構成されるリタイアメントポートフォリオは、これらの資産クラスに過度に依存しています。資金の大部分を低リスク資産に充てるのは賢明ですが、仮想通貨などの高成長代替資産がないため、これらのアカウントの収入の可能性が制限されます。
拠出金は課税対象外です。 ロスIRAは、退職時に免税所得を得るのに最適ですが、このアカウントタイプへの拠出は課税控除の対象とはなりません。
59歳半以前、またはアカウントが5歳になる前に出金された収益は課税対象です。最低年齢とアカウント保有期間の要件に達する前に、Roth IRAから収益を引き出した場合、課税対象となります。
収入制限。 年間収入が15万3,000ドルを超える個人、または配偶者と共同で税金を申請する場合は22万8,000ドルを超える個人は、ロスIRAの対象外です。
年間拠出限度額が低い。すべてのロスIRAにおける年間拠出限度額である6,500ドル（50歳以上の場合は7,500ドル）は比較的低く、税効果の高い手段としてのこれらのアカウントの有用性が低下します。
仮想通貨ロスのIRA市場はまだ若く、オプションも少なめですが、仮想通貨への投資の代替方法は、退職目的で投資することを検討している人なら誰でも利用できます。これらの代替手段には、仮想通貨資金、ステーキング、仮想通貨に基づく他のタイプのIRAが含まれます。
iTrustCapital、BitIRA、Bitcoin IRAなどの仮想通貨ロスIRAの主要プロバイダーも、仮想通貨IRAアカウントを提供しています。基本的には、ポートフォリオに暗号資産を保有する従来のIRAです。これらのIRAとRoth IRAの主な違いは、お客様の拠出額と出金額が課税の観点からどのように扱われるかです。
Roth IRAでは、拠出金は課税対象ではありませんが、将来の引退金は課税対象となります。対照的に、従来のIRAへの拠出から減税を受けられますが、退職後の出金に対して課税されます。経験豊富な投資家は、さまざまな代替資産を保有し、従来のIRAまたはロスIRAとして利用できる自己主導型IRAに興味を持つかもしれません。
従来の投資プロバイダーは、まもなく暗号資産退職アカウントのニッチに拡大し、暗号資産を専門とするIRAプロバイダーの強力な競争相手になる可能性があります。たとえば、米国最大の退職投資プロバイダーであるFidelity Investmentsは、2022年4月に、401(k)アカウントに暗号資産オプションの提供を開始すると発表しました。Fidelityとその主要な競合他社が仮想通貨オプションをIRAとRoth IRAに拡大するまでには、時間がかかりそうです。
グレーな年の計画は、退職者アカウントに限定する必要はありません。他の投資アカウントタイプも、後年の収益源として最適です。これらのアカウントタイプの1つは、ETF（上場ETF）、特に仮想通貨ETFです。
仮想通貨ETFでは、仮想通貨と従来の資産クラスへの投資を、証券取引所で取引される可能性のある商品に混合できます。これらのETFは、投資管理のハンズオフアプローチに最適なオプションです。
ミューチュアルファンド、インデックスファンド、信託など、他の種類のファンドは、受動的でハンズオフ型の投資アプローチに適しています。これらの資金の多くは暗号資産と伝統的な資産の組み合わせを提供し、一部は暗号資産商品のみに基づいています。たとえば、世界最大の仮想通貨ファンドビークルであるGrayscale Bitcoin Trust（GBTC）では、直接購入することなく、インデックスベースの商品としてビットコインを所有できます。
仮想通貨への低リスク投資のもう1つの選択肢はステーキングです。ステーキングは当初、取引処理を支援するためにブロックチェーンネットワーク上で資金をロックすることに関連していました。ステーキングは、時間の経過とともに、中央集権型取引所（CEX）やその他の仮想通貨取引プラットフォームにおけるさまざまな仮想通貨投資商品とも呼ばれています。
たとえば、Bybitセービングスでは仮想通貨に投資し、低リスク、元本保証、高利回りの収入を得られます。
仮想通貨の価格変動により、仮想通貨ロスIRAはリスクを伴う可能性があります。しかし、大きな税制上のメリットがあり、高い成長可能性を持つ資産クラスである暗号資産にエクスポージャーを持つことができます。現時点では、仮想通貨ロスIRAの環境は比較的限られており、いくつかの専門プロバイダーが市場に出回っています。しかし、従来の退職投資プロバイダーは、それほど遠くない将来に競争に参加する可能性があります。そうすることで、お客様の商品オプションが大幅に拡大します。
その間、退職計画はロスIRAやその他の種類の退職アカウントに限定されるものではないことを忘れないでください。また、Bybitセービングスや仮想通貨ファンドなどの代替商品は、今後数年間にわたって低リスク投資を行う確実な選択肢となります。