Ringkasan AI
Tampilkan Lebih Banyak
Pahami konten artikel dengan cepat dan ukur sentimen pasar hanya dalam 30 detik!
Pasar mata uang kripto selalu ditandai dengan ayunan naik turun yang liar. Namun, penurunan pasar saat ini yang dimulai pada November 2021 adalah pasar bear kripto paling besar yang pernah diukur dengan total nilai yang hilang — $1,8 triliun, dan terus bertambah.
Anda tidak perlu lagi duduk dan mengandalkan investasi Bitcoin Anda untuk berkembang seiring waktu. Dalam lingkungan ini, investor perlu melihat dengan cermat untuk mengoptimalkan kepemilikan kripto mereka menggunakan semua cara yang memungkinkan, termasuk mengeksplorasi strategi pemanenan kerugian pajak kripto untuk mengurangi kewajiban pajak mereka.
Saat menggunakan pemanenan kerugian pajak, Anda harus mengetahui aturan penjualan keramas yang secara aktif diberlakukan oleh Layanan Pendapatan Internal (IRS) A.S. dan otoritas pajak lainnya. Aturan penjualan pencucian dibuat untuk melarang orang memanfaatkan keuntungan panen kerugian pajak. Pelanggaran aturan telah menyebabkan kerugian yang signifikan bagi investor yang tak terhitung jumlahnya. Potensi penerapan aturan penjualan cuci kripto sekarang tergantung pada investasi mata uang kripto seperti Pedang Damocles. Dalam artikel ini, kami membahas aturan penting ini dan menunjukkan kepada Anda cara menghindari pelanggaran.
Aturan penjualan wash IRS di A.S. menjelaskan periode waktu dan tindakan tertentu ketika melanggar hukum untuk memanfaatkan pemanenan kerugian pajak kripto guna mengimbangi keuntungan modal dengan kerugian modal.
Aturan penjualan wash A.S. berlaku ketika aset yang secara substansial identik dengan aset pertama telah dijual dengan rugi sebelum dibeli kembali dalam waktu 30 hari. Jika investor membeli saham atau obligasi yang secara substansial identik dalam waktu 30 hari, mereka tidak dapat mendapatkan keuntungan dari menyeimbangkan keuntungan modal mereka dengan kerugian modal mereka.
Misalnya, Anda menjual 100 saham Microsoft dengan kerugian $20 per saham, yaitu kerugian modal total $2.000, pada 15 Mei 2022. Menurut aturan penjualan, Anda tidak akan dapat mengeklaim pengurangan pajak sebesar $2.000 jika Anda juga membeli setidaknya 100 saham Microsoft antara 15 April 2022 dan 15 Juni 2022.
Jika Anda kebetulan membeli Microsoft dalam jumlah yang lebih rendah — misalnya, 70 saham — selama jangka waktu tersebut, Anda hanya dapat mengeklaim kerugian pajak atas 30 saham ($600), selisih antara penjualan yang menghasilkan kerugian (100 saham) dan pembelian terkait (70 saham) dalam waktu 30 hari sebelum atau sesudah itu.
Namun, perlu diingat bahwa aturan penjualan cuci IRS saat ini hanya berlaku untuk sekuritas, yang mencakup obligasi, saham, dan instrumen keuangan serupa. Mata uang kripto tidak diklasifikasikan sebagai sekuritas oleh IRS, yang berarti bahwa aturan ini tidak berlaku untuk kripto.
Namun, pemerintah AS telah mengintensifkan upayanya untuk menerapkan aturan penjualan pencucian kripto. Pada akhir tahun 2021, administrasi Biden mengajukan tagihan legislatif yang disebut Build Better Act. Salah satu dari banyak ketentuan yang diusulkan dalam tagihan akan menyebabkan mata uang kripto terkena aturan penjualan wash sale. Meskipun berhasil melewati Dewan Perwakilan, RUU tersebut dikalahkan di Senat.
Namun, pemerintah melanjutkan upayanya untuk menegosiasikan mayoritas Senat yang diperlukan untuk mencapai setidaknya beberapa bagian dari tagihan. Hal ini membuka kemungkinan penerapan aturan penjualan wash sale pada kripto, secara efektif kapan saja.
Ada tiga cara utama untuk memastikan bahwa Anda tidak melanggar aturan penjualan pencucian kripto di masa mendatang, sekaligus berhasil mengeklaim kerugian pajak Anda.
Ini adalah aturan pertama dan paling sederhana. Aturan penjualan pencucian IRS tidak mencakup periode pertanggungan yang kejam. Mematuhi jangka waktu 30 hari yang sederhana sebelum dan sesudah penjualan adalah cara paling aman untuk memastikan bahwa klaim kerugian pajak Anda berhasil. Rencanakan terlebih dahulu rangkaian tindakan Anda, dan beli aset target Anda 31–40 hari sebelum atau setelah penjualan yang menghasilkan kerugian.
Tentunya, menggunakan metode ini dapat membuat Anda terpapar pada volatilitas pasar. Namun, perubahan harga aset target Anda mungkin menguntungkan Anda, tidak harus merugikan Anda, terutama dengan beberapa perencanaan dasar dan analisis pasar.
Misalnya, jika aset target Anda berada pada tren turun jangka panjang, lakukan pembelian Anda 31+ hari setelah penjualan rugi Anda. Sebaliknya, jika aset sedang tren naik, dan diperkirakan akan terus berlanjut dalam pola ini, belilah 31+ hari sebelum penjualan rugi.
Terakhir, jika harga aset stabil— dan tidak dalam tren naik atau turun yang signifikan — maka Anda mungkin tidak akan kehilangan (atau menang) banyak dengan mengamati jendela waktu 30 hari.
Aturan penjualan pencucian IRS menyatakan bahwa kerugian pajak tidak dapat diklaim ketika produk yang dibeli dan dijual sama atau secara substansial identik. Sayangnya, tidak ada spesifikasi berbasis angka yang jelas untuk apa itu produk yang secara substansial identik. Investor sebagian besar mengandalkan aplikasi historis aturan oleh IRS untuk menilai apakah klaim kerugian pajak mereka aman.
Secara umum, IRS senang dengan investor yang menjual saham dan membeli produk berbasis dana komposit dengan paparan signifikan terhadap saham tersebut. Oleh karena itu, Anda dapat membeli reksa dana, dana indeks, atau produk ETF dengan proporsi besar yang dialokasikan untuk aset Anda.
Meskipun aturan penjualan pencucian kripto belum diterapkan, ada baiknya mempertimbangkan produk kripto berbasis dana sambil merencanakan pengenalan aturan yang mungkin. Misalnya, produk seperti Dana Indeks Kripto Bitwise 10 dan Dana Indeks Kripto Galaxy memiliki bagian signifikan yang dialokasikan untuk Bitcoin dalam indeks kompositnya. Produk ini dapat dipertimbangkan jika penjualan Anda yang menghasilkan kerugian melibatkan BTC.
Dua aset yang secara tradisional memiliki korelasi tinggi juga dapat digunakan untuk menghindari pelanggaran aturan penjualan pencucian kripto di masa mendatang. Tingkat korelasi yang tinggi antara dua aset menunjukkan bahwa harga mereka bergerak ke arah yang sama dan pada sekitar besaran perubahan yang sama di pasar. Korelasi dinyatakan menggunakan koefisien korelasi, nilai dalam rentang antara −1,0 dan 1,0.
Biasanya, koefisien korelasi dari 0,9 hingga 1,0 merupakan indikasi adanya hubungan yang sangat kuat antara harga kedua aset. Saat menjual aset dengan kerugian, Anda dapat melakukan pra- atau pasca-pembelian aset atau produk lain yang memiliki korelasi yang sama dengan 0,9 (atau lebih tinggi) bersama dengan aset tersebut.
Di Kanada, Badan Pendapatan Kanada telah menerapkan aturan kerugian dangkal untuk memastikan bahwa penjualan pencucian tidak terjadi secara rutin. Aturan ini menyatakan bahwa investor tidak dapat mengeklaim kerugian modal jika mereka menjual dan membeli kembali aset dalam waktu 30 hari.
Di Inggris, HM Revenue & Customs (HMRC) telah membuat persyaratan khusus yang digunakan untuk menghitung basis biaya, yang serupa dengan aturan penjualan wash di AS. Di Inggris, teknik basis biaya yang dikenal sebagai pooling saham adalah teknik utama yang digunakan untuk memanen kerugian pajak kripto.
Dengan metode ini, aset serupa dikumpulkan bersama untuk membentuk basis biaya rata-rata, yang menghasilkan kumpulan koin kripto seperti BTC, ETH, dan sebagainya. Dasar biaya rata-rata untuk setiap pool kemudian dihitung untuk mengidentifikasi keuntungan dan kerugian akhir dari investasi kripto Anda. Namun, teknik berbasis biaya ini mempermudah untuk mengeksploitasi kerugian palsu melalui perdagangan pencucian kripto.
HMRC telah menciptakan dua aturan yang dirancang untuk mencegah terjadinya kerugian buatan. Aturan ini dikenal sebagai Aturan Tempat Tidur dan Sarapan, serta Aturan Hari yang Sama.
Dengan Aturan Bed & Breakfast, Anda tidak dapat memanfaatkan kerugian modal jika membeli mata uang kripto yang sama dalam waktu 30 hari setelah menjual kepemilikan sebelumnya. Aturan Hari yang Sama serupa, tetapi melibatkan penjualan dan pembelian kripto yang sama dalam waktu 24 jam. Tidak seperti aturan penjualan wash A.S., panduan ini berlaku untuk mata uang kripto bersama dengan jenis aset lainnya.
Aturan penjualan wash Australia menyatakan bahwa Anda tidak dapat memindahkan aset dengan rugi dan menindaklanjutinya dengan membeli aset yang sama untuk mendapatkan manfaat pajak. Tidak ada periode waktu tertentu yang terkait dengan aturan ini. Pada sebagian besar kasus, niat investor menentukan apakah mereka akan dapat menyadari kerugian modal.
Pengenalan aturan penjualan cuci kripto di masa mendatang sangat mungkin membuat investor harus terus mengikuti perkembangan terbaru di bidang ini. Hal ini berlaku untuk investor kripto baik di A.S. maupun di banyak yurisdiksi lainnya, karena pemerintah di seluruh dunia menerapkan tekanan regulasi yang terus meningkat pada kripto.
Jika, atau lebih tepatnya ketika, pemerintah nasional Anda memperkenalkan aturan penjualan bersih pada kripto, Anda dapat menggunakan salah satu dari tiga metode dasar yang diuraikan di atas untuk menurunkan tagihan pajak Anda dengan aman.
Tidak Ada Spam. Hanya sekumpulan informasi yang menarik dan terkini dalam semesta kripto