Bagaimana Mata Uang Kripto Dikenai Pajak? (Panduan Lengkap)

Salah satu kisah ekonomi terpenting di era modern adalah alternatif mata uang tradisional. Umumnya disebut “kripto” dan kadang-kadang disebut sebagai “mata uang digital,” contoh yang paling populer adalah Bitcoin dan Ether, tetapi ada ribuan lainnya. Apa itu mata uang kripto, mengapa pihak berwenang mengenakan pajak, dan bagaimana hal itu memengaruhi situasi keuangan Anda?

Sederhananya, kripto adalah media pertukaran baru yang diwakili oleh data biner yang dimiliki oleh individu. Data sensitif disimpan melalui kriptografi keamanan tinggi (oleh karena itu disebut “kripto”) dalam basis data digital. Catatan ini melakukan tiga hal. Mereka melacak transfer kepemilikan, mengontrol penerbitan koin baru, dan beroperasi untuk menjaga keamanan semua catatan transaksi.

Bahkan jika semua itu terdengar teoretis, realitas bagi jutaan pemilik kripto adalah bahwa mata uang alternatif mereka memiliki nilai nyata; dikenakan pajak di banyak negara dan diperlakukan sebagai aset modal. Namun, mereka dikenakan aturan keuntungan modal dan kerugian modal untuk tujuan perpajakan. Ini dapat digunakan seperti uang biasa dan disimpan untuk keuntungan jangka panjang, seperti halnya saham; dan bahkan ditambang (dibuat) untuk mendapatkan keuntungan. Namun, peraturan perpajakan bervariasi dari satu negara ke negara lain. Selalu berkonsultasi dengan penasihat pajak untuk memenuhi kewajiban hukum Anda sebelum melakukan investasi kripto. 

Dalam artikel ini, Anda akan mempelajari dasar-dasar perpajakan kripto. Namun, kami menyarankan Anda untuk meminta saran profesional karena kerangka regulasi tidak berlaku untuk semua negara atau yurisdiksi. 

Apa yang Memberikan Nilai Mata Uang Kripto?

Dalam ekonomi, dikatakan bahwa segala bentuk mata uang mendapatkan nilainya dari kegunaannya sebagai bentuk pertukaran (Anda dapat membelanjakannya) dan dari fakta bahwa mata uang dapat digunakan sebagai penyimpanan nilai (Anda dapat menyimpannya untuk digunakan di masa mendatang). Kripto memiliki kedua karakteristik tersebut, yang meningkatkan popularitasnya.

Sisi negatifnya, nilai kripto tidak terlalu stabil, karena sebagian besar mata uang tradisional. Pikirkan jumlah uang yang Anda miliki di bank. Satu-satunya perubahan nilainya dalam jangka panjang adalah penurunan yang disebabkan oleh inflasi. Sebagai perbandingan, lihat nilai harian dari salah satu mata uang kripto utama. Kripto mudah menguap dan berfluktuasi dibandingkan dengan mata uang fiat.

Jadi, meskipun kripto dapat dikatakan memiliki nilai berdasarkan menjadi kendaraan untuk pertukaran dan penyimpanan nilai, tidak mungkin untuk mengatakan berapa besar Bitcoin atau Ether Anda akan bernilai besok. Bagi banyak investor, trader, dan hodler, peluang bahwa koin digital populer dapat melonjak dalam harga adalah hal yang membuat ceruk tetap aktif — dan telah menyebabkan terciptanya begitu banyak bursa kripto.

Mengapa Mata Uang Kripto Dapat Dikenai Pajak?

Kebijakan perpajakan berbeda dari satu negara ke negara lain. Jawaban singkat untuk pertanyaan ini adalah semuanya bergantung pada lokasi Anda, jenis aset digital yang Anda miliki, berapa lama Anda menyimpannya, laba dan rugi Anda, dan di antara yang lainnya. 

Misalnya, hukum A.S. menganggap mata uang virtual seperti Bitcoin dan lainnya sebagai aset modal, seperti saham atau obligasi yang Anda miliki dalam portofolio. Dan karena Bitcoindanaltcoin tunduk pada keuntungan modal dan kerugian modal, Anda dapat berutang pajak jika menjualnya dengan harga yang lebih tinggi daripada yang awalnya Anda bayarkan. Namun, ini mungkinbukan kasus yang sama untuk negara seperti Singapura, Hong Kong, dan banyak lagi. Namun, peraturan dapat berubah dari waktu ke waktu.

Tentu saja, jika Anda berutang pajak pada kripto Anda, jumlah yang harus Anda bayarkan akan tergantung pada ukuran keuntungan modal Anda, serta tarif pajak yang Anda bayarkan berdasarkan bracket penghasilan Anda (dan beberapa faktor lainnya). Suku bunga pajak saat ini untuk keuntungan modal jangka panjang, berdasarkan braket pendapatan, adalah 0, 15, atau 20 persen.

Bagaimana Bitcoin dan Altcoin Dikenai Pajak?

Tarif pajak untuk kripto didasarkan pada pertimbangan berikut: bracket penghasilan Anda; apakah transaksi Anda merupakan keuntungan atau kerugian modal; menentukan apakah kerugian atau keuntungan bersifat jangka panjang atau jangka pendek; dan apakah Anda menambang kripto sebagai hobi, atau sebagai usaha patungan bisnis. Namun, perlu diingat bahwa sebagian besar pemilik altcoin hanya membeli mata uang kripto dan memegangnya, berharap dapat mewujudkan keuntungan jangka panjang.

Ada grup besar lainnya, yaitu para penggemar mata uang kripto yang sering memperdagangkan berbagai koin di bursa besar, dengan harapan mendapatkan keuntungan jangka pendek.

Keuntungan Modal Kripto vs. Perpajakan Kerugian Modal

Mari kita ambil kerangka kerja perpajakan A.S. sebagai contoh, aturan kerugian modal dan keuntungan modal standar berlaku untuk kripto; setiap tahun, investor kripto harus melaporkan setiap keuntungan baik dalam jangka panjang maupun jangka pendek dan membayar pajak pada mereka pada tingkat tertentu. Namun, jika investor menunjukkan kerugian, maka ia dapat menggunakan hingga $3.000 untuk mengimbangi jumlah yang sama persis dari pendapatan biasa.

Bagaimana jika kerugian Anda lebih besar dari $3.000? Dalam hal ini, Anda akan menggunakan $3.000 pertama untuk mengimbangi pendapatan biasa tahun ini dan sisanya sebagai kerugian carry-forward yang dapat dijaring terhadap keuntungan modal tahun-tahun mendatang, tanpa batas waktu sampai kerugian sepenuhnya habis.

Acara Pajak Capital Gain

Regulator berbicara tentang “acara kena pajak,” atau situasi yang memicu kewajiban pajak untuk pembayar pajak individu. Jadi, apa saja acara pajak dengan kripto?

Menurut peristiwa pajak yang dijelaskan di A.S., Anda akan dikenakan keuntungan modal jika menjual Bitcoin atau altcoin yang telah diberikan seseorang kepada Anda, atau yang telah Anda beli sebelumnya. Dasar Anda dalam koin adalah nilainya pada saat Anda menerima atau membelinya.

Kemudian, ketika menjual kripto, Anda harus membandingkan nilainya dengan basis Anda. Jika harga jual lebih tinggi, Anda akan mendapatkan keuntungan jangka pendek atau jangka panjang, tergantung pada periode penahanan. Holding hingga satu tahun akan memicu keuntungan atau kerugian jangka pendek. Lebih dari satu tahun memicu keuntungan atau kerugian jangka panjang.

Cara lain untuk meraih keuntungan adalah dengan membelanjakan kripto pada barang atau layanan. Internal Revenue Service (IRS) memandang hal ini sebagai “penjualan” koin— dan mendasarkan jumlah penjualan pada nilai kripto pada saat penjualan. Misalnya, Anda membeli satu unit koin ABC (koin kripto hipotetis) senilai $50 lima tahun lalu, dan menyimpannya hingga kemarin, saat Anda menggunakannya untuk membeli peralatan berkemah secara online seharga $200. Dalam hal ini, Anda akan mencatat keuntungan modal jangka panjang sebesar $150 (yaitu, $200 − $50).

Demikian pula, jika Anda telah menambang satu unit koin ABC enam bulan lalu ketika nilai koin adalah $100, dan baru-baru ini menjualnya seharga $1.000, keuntungan modal jangka pendek Anda (kurang dari setahun) akan menjadi $900. Jika Anda menambang kripto sebagai usaha patungan bisnis, Anda juga harus mengajukannya untuk mendapatkan keuntungan tersebut. 

Acara Pajak Kerugian Modal

Sangat mudah untuk mengalami kerugian pada penjualan atau pengeluaran kripto seperti halnya untuk mendapatkan keuntungan.

Apakah Kripto Kena Pajak Jika Digunakan untuk Pengeluaran Ritel?

Interpretasinya berbeda di satu negara dengan negara lain. Meskipun beberapa negara percaya bahwa membelanjakan kripto bukan merupakan acara kena pajak tetapimenurut aturan IRS di AS, membelanjakan kripto sama seperti menjualnya dan dapat dikenakan konsekuensi pajak terlepas dari seberapa kecil jumlahnya. Undang-undang karenapajak mengklasifikasikan kripto sebagai properti, “pengeluaran adalah penjualan,” dan Anda harus mencatat nilai koin yang wajar saat membelanjakannya, membandingkan nilai tersebut dengan nilai saat Anda mendapatkannya, dan melaporkan keuntungan atau kerugian pada transaksi.

Apakah Penambang Kripto Terbebas dari Pajak?

Penambang kripto tidak dibebaskan dari pajak di A.S. Bahkan, mereka harus menyimpan catatan yang cermat dari semua koin yang ditambang, tanggal penambangan yang tepat, dan nilai koin yang tepat pada hari ditambang. Namun, penambang yang mengoperasikan bisnis dapat mengurangi pengeluaran biasa seperti sewa, listrik, dan peralatan selama mereka dapat mendokumentasikan pengeluaran tertentu yang terkait dengan operasi bisnis.

Orang yang menambang kripto hanya sebagai hobi tunduk pada semua aturan pelaporan keuntungan dan kerugian yang sama. Sebaliknya, penghobi melaporkan keuntungan dan kerugian mereka sebagai pendapatan biasa. Namun, mereka dapat mengurangi kerugian hobi hanya sejauh keuntungan yang diperoleh.

Pada dasarnya, tidak ada “carryover” kerugian. Jika hobi penambangan Anda menghasilkan $500 tetapi Anda mengalami kerugian penambangan sebesar $700, Anda akan melaporkan keuntungan/kerugian nol dari hobi, bukan kerugian $200.

Kesimpulan

Setiap orang harus mengetahui dua hal tentang mata uang kripto. Pertama, nilai masa depannya dapat naik atau turun, yang menjadikannya investasi yang menarik bagi mereka yang percaya nilainya akan sangat dihargai. Kedua, bagaimana pun Anda berinteraksi dengan kripto, ada kemungkinan sangat tinggi Anda akan menemukan keuntungan modal, memiliki penghasilan kena pajak, dan berutang pajak di masa mendatang (kecuali jika Anda hanya memiliki kerugian untuk ditunjukkan atas upaya Anda). Tentu saja, ini juga tergantung pada posisi Anda dan apakah peraturan berlaku untuk Anda.

Jika Anda memiliki mata uang virtual — Bitcoin atau altcoin — kemungkinan besar Anda akan mengalami keuntungan atau kerugian modal saat memutuskan untuk menjual atau membelanjakannya. Alasan mendasarnya adalah mata uang kripto adalah aset modal yang menciptakan kewajiban pajak saat Anda membongkarnya.

Harap diingat bahwa Anda mungkin berutang pajak kripto meskipun Anda menyimpan dan menjual kripto di salah satu dari banyak bursa kripto. Selain itu, jika Anda menambang kripto sebagai usaha bisnis, Anda akan mendapatkan penghasilan kena pajak sebagai hasil dari pembuatan (pertambangan) koin baru. Pada akhirnya, seberapa besar Anda harus berutang kepada pemerintah tergantung pada tarif pajak Anda, seberapa banyak Anda telah menambang, dan apakah usaha bisnis Anda memiliki pengurangan untuk tahun tersebut.

Dalam hampir setiap kasus, orang-orang yang memiliki mata uang kripto dikenakan kewajiban pajak berupa keuntungan modal dan/atau pajak wirausaha pada bisnis pertambangan. Kami sangat menyarankan Anda untuk mendapatkan saran profesional dalam menghitung tagihan pajak Anda di negara mana pun Anda berada. Jika Anda mencoba menggelapkan pajak, Anda akan selalu mendapatkan penalti keuangan atau lebih buruk. Harap gunakan uji tuntas Anda untuk mematuhi undang-undang dan peraturan.

Pemberitahuan

Artikel ini tidak boleh ditafsirkan sebagai saran pajak atau keuangan. Bybit menyarankan pengguna untuk meminta saran profesional saat memperdagangkan kripto dan komoditas karena kerangka regulasi untuk perpajakan kripto berbeda dari satu negara ke negara lain. Pengguna artikel ini setuju bahwa Bybit tidak bertanggung jawab atas segala keputusan investasi Anda.