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En los últimos meses, la Reserva Federal ha creado políticas más estrictas al tiempo que ha aumentado los tipos de interés en una cantidad considerable en un intento de frenar la alta inflación. Como sucede con casi todos los mercados financieros, el mercado criptográfico se ha visto afectado por el aumento de los tipos de interés y el empeoramiento de las condiciones económicas.
Recientemente, la capitalización de mercado total de las criptomonedas cayó por debajo de 1 billón de USD, lo que marca la primera vez que esto se produce desde enero de 2021. Monedas como Ethereum y Bitcoin están a sus precios más bajos desde diciembre de 2020. Ahora que estamos en territorio de mercado bajista, es hora de utilizar una estrategia como la recolección de pérdidas fiscales criptográficas.
La recolección de pérdidas impositivas criptográficas es una estrategia de inversión popular que implica vender activos con pérdidas para compensar efectivamente las ganancias de capital de otras inversiones. Las personas que utilizan esta estrategia fiscal pueden reducir su responsabilidad fiscal total.
Cuando realiza la recolección de pérdidas impositivas criptográficas, puede reducir la cantidad de impuestos que adeuda vendiendo activos a un precio menor que el que pagó por ellos, lo que puede ser útil si tiene alguna ganancia de capital para el año. Tenga en cuenta que las ganancias realizadas pueden estar sujetas a impuestos. La venta de activos con pérdidas le permite acumular pérdidas de capital, lo que compensará directamente sus ganancias de capital.
Es común que los inversores en criptomonedas utilicen esta estrategia fiscal hacia el final de un año fiscal determinado o cuando el mercado en general ha caído en una cantidad considerable. Si utiliza la herramienta o el software adecuados, puede reducir sus impuestos con la recolección de pérdidas impositivas criptográficas.
Si te preocupa la posibilidad de que la recolección de pérdidas fiscales de criptomonedas sea ilegal, la verdad es que esta estrategia es completamente legal y no se considera evasión fiscal. Sin embargo, deberá cumplir con las reglas específicas de venta de lavado si desea utilizar correctamente la recolección de criptopérdidas impositivas para reducir sus impuestos sobre ingresos para el año. Estas normas pueden variar de un país a otro.
Cuando se analizan las leyes fiscales en los EE. UU., el Reino Unido, Canadá y Australia, existen diferentes límites de pérdida de capital que se aplican en cada uno de estos países.
Los EE. UU. no establecen un límite en el importe de las pérdidas de capital que se pueden utilizar para compensar eficazmente las ganancias de capital. Por otro lado, se aplican algunas reglas especiales si las pérdidas de capital totales que acumula son superiores a sus ganancias de capital. En esta situación, solo se le permitirá utilizar $3,000 de pérdidas de capital para compensar las ganancias de capital. Cualquier pérdida restante puede trasladarse a futuros ejercicios fiscales.
En el Reino Unido, hay disponible una asignación de impuesto sobre las ganancias de capital que asciende a 12 300 £ para cada persona. Si el monto de las ganancias de capital que obtiene es superior al monto de la asignación impositiva, puede utilizar sus pérdidas de capital para reducir sus ganancias de capital hasta que estén por debajo de la asignación. En este momento, no hay un límite en la cantidad de pérdidas de capital que puede utilizar para la recolección de pérdidas impositivas criptográficas.
Las pérdidas de capital se pueden utilizar para compensar sus ganancias de capital si vive en Australia. No hay límite para esta opción. Sin embargo, sus pérdidas de capital deben agotarse antes de que pueda trasladarlas a futuros años fiscales. Lo que esto significa es que usted no puede llevar adelante las pérdidas de capital si las ganancias de capital aún permanecen.
Las reglas de pérdida de capital para Canadá son algo únicas en cuanto a que solo es posible compensar la mitad de sus pérdidas de capital totales. Sin embargo, no existe un importe máximo que pueda compensarse con las ganancias de capital. Si sus pérdidas exceden sus ganancias para un año fiscal, estas pérdidas pueden trasladarse indefinidamente.
Las criptomonedas se consideran un activo de capital, lo que significa que funcionan como acciones o bienes inmuebles. Las ganancias o pérdidas de criptomonedas solo pueden realizarse después de que la moneda se negocie, venda o gaste. Supongamos que actualmente tiene una criptomoneda que ha perdido el 50 % de su valor desde que la compró. Esto no se materializa como una pérdida criptográfica hasta que usted comercia o vende sus posiciones.
La recolección de pérdidas impositivas criptográficas es una estrategia útil que puede ayudarle a compensar sus ganancias de capital y reducir el monto de impuestos que adeuda en su declaración de impuestos anual. Tenga en cuenta que la cosecha sigue siendo posible incluso si no tiene ninguna ganancia de capital para el año. La cosecha de pérdidas adicionales también puede ayudarle a reducir sus ingresos imponibles o posiblemente compensar las ganancias que ha acumulado de acciones u otros tipos de activos.
Por ejemplo, supongamos que usted tiene $8,000 en ganancias de capital este año, con una cierta cantidad de ETH que actualmente está valorada en $3,000 menos que la cantidad que pagó originalmente por ella. En caso de que decida retener la cantidad de ETH que tiene actualmente, se le asignará la tarea de pagar impuestos sobre $8,000 de sus ganancias de capital.
Sin embargo, puede elegir utilizar la estrategia de recolección de pérdidas impositivas criptográficas para cosechar las pérdidas de ETH que ha acumulado. Con esta estrategia, vendería sus posiciones actuales de ETH, lo que le permitirá obtener 3000 USD en pérdidas de capital. Como tal, sus ganancias de capital caerían a $5,000, lo que debería reducir significativamente la cantidad de impuestos que adeuda.
Al igual que con cualquier estrategia fiscal, existen beneficios y riesgos potenciales que debe conocer antes de realizar la recolección de pérdidas fiscales criptográficas.
El principal beneficio de la estrategia de recolección de pérdidas impositivas criptográficas es que podrá reducir sus impuestos sobre ganancias de capital. Sin embargo, hay beneficios adicionales disponibles, dependiendo de su país.
Por ejemplo, es posible que usted compense algunas de sus pérdidas de capital con sus ingresos, lo que puede colocarle en un rango impositivo más bajo. Al bajar a un rango de impuestos más bajo, los impuestos que adeuda se reducirían en una cantidad considerable.
Sin embargo, tenga en cuenta que la recolección de pérdidas impositivas criptográficas no necesariamente le permite evitar pagar impuestos sobre ganancias de capital indefinidamente. El propósito de esta estrategia es diferir estos impuestos. Al diferir los impuestos sobre las ganancias de capital, tendrá más dinero cada año para usar con fines de inversión criptográfica.
Aunque esta estrategia fiscal puede ser muy beneficiosa, también existen varios riesgos potenciales. Siempre que cumpla con las pautas de venta de lavado necesarias, no recibirá una visita de funcionarios impositivos.
Sin embargo, realizar numerosas compras y ventas de criptomonedas significa que los cargos por transacción se acumularán. Dependiendo del cambio que esté utilizando, estos cargos pueden ser de hasta el 4% por cada transacción. Si desea asegurarse de que realmente está ahorrando dinero, es esencial que tenga en cuenta estos cargos al calcular cuánta recolección de pérdidas impositivas criptográficas reducirá su factura impositiva.
Como se ha mencionado anteriormente, la recolección de pérdidas impositivas criptográficas no elimina sus ganancias de capital. Seguirá teniendo que pagar impuestos sobre estas ganancias en una fecha posterior. Cuando finalmente vendas activos criptográficos que compraste, tendrás que pagar impuestos sobre tus ganancias de capital.
En el caso de que compre criptomonedas a un precio mucho más bajo debido a la reciente caída, sus ganancias de capital pueden ser con el tiempo mucho mayores de lo previsto. Dependiendo de lo grandes que sean estas ganancias, pueden cancelar efectivamente sus ahorros impositivos originales de esta estrategia.
Para aprovechar al máximo la estrategia de recolección de pérdidas fiscales criptográficas, deberá cumplir con una regla de venta de lavado criptográfico, que puede variar de un país a otro. Esta regla establece que cuando un contribuyente termina cosechando pérdidas sobre un valor o acción, pero decide comprar el mismo activo dentro de los 30 días posteriores a la venta, el IRS no permitirá que se deduzcan estas pérdidas.
Esta norma se implementó directamente para disuadir a los contribuyentes de vender activos únicamente para obtener los beneficios fiscales de hacerlo. Supongamos que tiene una gran cantidad de ganancias de capital para el año. Si es así, puede examinar sus posiciones y descubrir que también tiene una gran cantidad de pérdidas no realizadas.
En esta situación, estas criptomonedas podrían venderse para obtener una pérdida realizada. Entonces podría volver a comprar todas estas monedas al precio reducido antes de que la criptomoneda aumente de valor. Al aprovechar una venta de lavado, las pérdidas de capital que ha ganado no son realmente pérdidas, ya que ha invertido sus ingresos de la venta en el mismo activo. Estas pérdidas serían pérdidas artificiales, pero podrían seguir utilizándose para reducir su factura de impuestos.
Las oficinas fiscales entienden lo fácil que es explotar la recolección de pérdidas fiscales criptográficas, por lo que muchos han implementado reglas de venta de lavado. Estas normas pueden impedir que un inversor aproveche una venta de lavado.
Supongamos que a principios de año compró $15,000 de Bitcoin. Ocho meses más tarde, sus posiciones pueden tener un valor de solo 8000 USD, gracias al mercado bajista, lo que significa que tiene la capacidad de utilizar la recolección de pérdidas fiscales criptográficas sobre 7000 USD en pérdidas no realizadas. El precio al que compró Bitcoin se consideraría la base de costo. El precio actual se conoce como valor justo de mercado. Cualquier diferencia entre estos dos precios se conoce como pérdidas cosechables.
Si desea cosechar sus pérdidas, deberá vender su Bitcoin antes de que finalice el año fiscal actual. En EE. UU., el año fiscal finaliza el 31 de diciembre. En Australia, el año fiscal finaliza el 30 de junio. Algunas de las muchas herramientas que pueden facilitarle la aprovechamiento de la recolección de pérdidas impositivas criptográficas incluyen Koinly, ZenLedger, Taxbit, TokenTax y CoinTracker.
Para empezar a usar Koinly, crea una cuenta gratuita, después de la cual puedes sincronizar tus billeteras criptográficas con la plataforma. Una vez que se hayan agregado sus carteras y los intercambios que utilice, se calcularán sus ganancias de capital a corto y largo plazo. Lo mismo ocurre con sus ingresos criptográficos, pérdidas de capital y gastos. Todos estos detalles se mostrarán en la página del informe de impuestos.
También puede utilizar la herramienta Koinly para realizar un seguimiento de las pérdidas y ganancias no realizadas que tenga con sus posiciones en criptomonedas. Koinly implementará el método de base de costes específico que se aplica a su ubicación. Si vives en el Reino Unido, Koinly utiliza la técnica Compartir en común.
Tenga en cuenta que puede cambiar el método que utiliza la herramienta navegando a Ajustes. Una vez que llegue el momento de presentar sus impuestos, podrá descargar su informe de impuestos desde la página de informe de impuestos. Para los contribuyentes de EE. UU., este informe incluirá el Formulario 8949 y el Anexo D.
ZenLedger es otra herramienta popular que ayuda a los inversores a aprovechar la estrategia de recolección de pérdidas fiscales criptográficas. Permite a los usuarios identificar cuánta pérdida de capital no realizada tienen con cada token que tienen. Puede utilizar estos detalles para determinar si desea darse cuenta de esta pérdida. Este proceso se puede completar en tres sencillos pasos.
Primero, inicie la herramienta, que puede hacer seleccionando el área de recolección de pérdidas impositivas en su tablero de ZenLedger.
A continuación, lea los resultados en el informe de cosecha (a través de una hoja de cálculo de Google). Cada pestaña de esta hoja de cálculo muestra sus pérdidas y ganancias de capital con su método de contabilidad preferido.
El tercer paso de este proceso implica decidir qué acción le gustaría tomar después de ver el informe. Por ejemplo, podría optar por mostrar estos datos a su actual profesional fiscal para explorar todas sus opciones. También podría comenzar vendiendo sus posiciones actuales en criptomonedas. Tenga en cuenta que ZenLedger no le dice qué billetera o intercambio utilizar al vender sus activos.
TaxBit facilita a los inversores el uso de la estrategia de recolección de pérdidas fiscales criptográficas con su herramienta Tax Optimizer, que te permite identificar cuándo el valor de un activo cae por debajo del precio de compra. También puede establecer su método de contabilidad preferido. Cuando utiliza la herramienta Tax Optimizer, puede ver sus ganancias de capital a corto y largo plazo, comprender qué opciones de recolección de pérdidas impositivas tiene y ver todas sus pérdidas y ganancias no realizadas.
CoinTracker hace que sea relativamente sencillo para los usuarios realizar la recolección de pérdidas impositivas criptográficas. Puede sincronizar su perfil con el panel de CoinTracker para ver sus posiciones de un vistazo. Esto le permite identificar fácilmente las posiciones criptográficas actuales que se pueden cosechar para una pérdida. A continuación, puede vender pérdidas no realizadas para una moneda estable, criptomoneda o moneda fiduciaria, y volver a comprar el mismo activo por el mismo importe. Una vez que haya terminado, puede devolver los activos a su billetera.
Si bien la recolección de las pérdidas impositivas criptográficas no debe aprovecharse constantemente, el mejor momento para usar esta estrategia impositiva es cuando las condiciones del mercado están en una recesión. Esta estrategia es una forma eficaz de utilizar sus pérdidas no realizadas para asegurarse de que sus ganancias de capital no se graven inmediatamente. Cuando el mercado es deficiente, esta estrategia puede ayudarle a mantener sus activos.
Dado que las ventas de criptomonedas en EE. UU. no están sujetas a las directrices de venta de lavado, no hay muchos problemas con la implementación de esta estrategia. Cuando tenga la intención de aplicar este enfoque, asegúrese de utilizar algunas de las herramientas mencionadas anteriormente para evitar cometer errores costosos.
La recolección de pérdidas impositivas criptográficas es una estrategia impositiva altamente beneficiosa que le permite diferir los impuestos sobre las ganancias de capital a una fecha posterior. Si desea asegurarse de atravesar el mercado de criptoblancos sin perder demasiados de sus activos, no hay razón por la que no deba aprovechar las estrategias impositivas a su disposición.
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