ملخّص الذكاء الاصطناعي
عرض المزيد
استخلص فحوى محتوى المقال بسرعة، مستشعرًا معنويات السوق في غضون 30 ثانية فقط!
في الأشهر الأخيرة، وضع البنك الاحتياطي الفيدرالي سياسات أكثر صرامة بينما زاد معدلات الفائدة بدرجة كبيرة في محاولة لكبح التضخم العالي. كما هو الحال مع جميع الأسواق المالية تقريبًا، تضرر سوق العملات المشفرة بارتفاع معدلات الفائدة وكذلك بتدهور الظروف الاقتصادية.
مؤخراً، انخفض إجمالي القيمة السوقية للعملات المشفرة تحت تريليون دولار، مما يمثل المرة الأولى التي يحدث فيها ذلك منذ يناير 2021. العملات مثل إيثيريوم وبيتكوين في أدنى أسعارها منذ ديسمبر 2020. الآن ونحن في منطقة السوق الهابطة، حان الوقت لاستخدام استراتيجية مثل حصاد خسائر الضرائب من العملات المشفرة.
جمع الخسائر الضريبية للعملات المشفرة هو استراتيجية استثمارية شائعة تتضمن بيع الأصول بخسارة لتعويض المكاسب الرأسمالية من استثمارات أخرى بشكل فعال. الأشخاص الذين يستخدمون هذه الاستراتيجية الضريبية قادرون على تقليل الالتزامات الضريبية الإجمالية الخاصة بهم.
عند تنفيذ جمع الخسائر الضريبية للعملات المشفرة، يمكنك تقليل مقدار الضرائب المستحقة عليك عن طريق بيع الأصول بسعر أقل من السعر الذي دفعته لشرائها، وهذا يمكن أن يكون مفيدًا إذا كان لديك مكاسب رأسمالية للسنة. تذكر أن المكاسب المحققة يمكن أن تخضع للضريبة. بيع الأصول بخسارة يتيح لك تراكم خسائر رأسمالية، والتي ستعوض مكاسبك الرأسمالية مباشرة.
من الشائع أن يستخدم مستثمرو العملات المشفرة هذه الاستراتيجية الضريبية في نهاية سنة ضريبية معينة أو عندما ينخفض السوق بشكل كبير. إذا استخدمت الأداة الصحيحة أو قطعة من البرامج، يمكنك خفض ضرائبك من خلال جمع الخسائر الضريبية للعملات المشفرة.
إذا كنت قلقًا بشأن إمكانية أن يكون جمع الخسائر الضريبية للعملات المشفرة غير قانوني، فالحقيقة هي أن هذه الاستراتيجية قانونية تمامًا ولا تعتبر تهربًا ضريبيًا. ومع ذلك، ستحتاج إلى الالتزام بقواعد بيع الغسيل إذا كنت ترغب في استخدام جمع الخسائر الضريبية للعملات المشفرة بشكل صحيح لتقليل ضرائب الدخل الخاصة بك للسنة. يمكن أن تختلف هذه القواعد من بلد إلى آخر.
عند النظر إلى قوانين الضرائب في الولايات المتحدة، والمملكة المتحدة، وكندا وأستراليا، هناك حدود مختلفة للخسائر الرأسمالية تنطبق في كل من هذه البلدان.
لا تضع الولايات المتحدة حداً لمقدار الخسائر الرأسمالية التي يمكن استخدامها لتعويض المكاسب الرأسمالية بشكل فعال. من ناحية أخرى، تنطبق بعض القواعد الخاصة إذا كانت الخسائر الرأسمالية الإجمالية التي تكتسبها أعلى من مكاسبك الرأسمالية. في هذه الحالة، سيسمح لك فقط باستخدام 3000 دولار من الخسائر الرأسمالية لتعويض المكاسب الرأسمالية. يمكن ترحيل أي خسائر متبقية إلى سنوات الضرائب المستقبلية.
في المملكة المتحدة، يتوفر استحقاق ضريبة المكاسب الرأسمالية الذي يبلغ 12,300 جنيه إسترليني لكل فرد. إذا كانت كمية المكاسب الرأسمالية التي تكسبها أعلى من مقدار الاستحقاق الضريبي، فيمكنك استخدام خسائرك الرأسمالية لتقليل مكاسبك الرأسمالية حتى تصبح أقل من الاستحقاق. في الوقت الحالي، لا يوجد حد لمقدار الخسائر الرأسمالية التي يمكنك استخدامها لجني الخسائر الضريبية على العملات الرقمية.
يمكن استخدام الخسائر الرأسمالية لتعويض مكاسبك الرأسمالية إذا كنت تعيش في أستراليا. ليس هناك حد لهذا الخيار. ومع ذلك، يجب استخدام خسائرك الرأسمالية قبل أن تتمكن من ترحيلها إلى سنوات الضرائب المستقبلية. ما يعنيه هذا هو أنك غير قادر على ترحيل الخسائر الرأسمالية إذا كانت المكاسب الرأسمالية لا تزال قائمة.
قواعد خسائر رأس المال في كندا فريدة من نوعها إلى حد ما حيث يمكن تعويض نصف إجمالي خسائر رأس المال فقط. ومع ذلك، ليس هناك حد أقصى يمكن تعويضه مقابل المكاسب الرأسمالية. إذا تجاوزت خسائرك مكاسبك في السنة المالية، يمكن ترحيل هذه الخسائر للأمام إلى أجل غير مسمى.
تُعتبر العملات المشفرة أصول رأس مال، مما يعني أنها تعمل مثل الأسهم أو العقارات. لا يمكن تحصيل المكاسب أو الخسائر في العملات المشفرة إلا بعد تداولها أو بيعها أو إنفاقها. لنقل إنك تملك حالياً عملة مشفرة فقدت 50% من قيمتها منذ شرائها. هذا لا يُعتبر خسارة في العملات المشفرة حتى تقوم بتداول أو بيع مقتنياتك.
يُعتبر حصاد الخسائر الضريبية للعملات المشفرة استراتيجية مفيدة يمكن أن تساعدك في تعويض مكاسب رأس المال وتقليل مقدار الضرائب المستحقة عليك في إقرارك الضريبي السنوي. ضع في اعتبارك أن الحصاد لا يزال ممكنًا حتى لو لم يكن لديك أي مكاسب رأسمالية لهذا العام. يمكن أن يساعد حصاد الخسائر الإضافية أيضًا في تقليل دخلك الخاضع للضريبة، أو تعويض المكاسب التي حققتها من الأسهم أو أنواع الأصول الأخرى.
على سبيل المثال، لنقل إن لديك مكاسب رأسمالية بقيمة 8000 دولار هذا العام، مع كمية معينة من الإيثيريوم بقيمة حالية أقل بـ3000 دولار من المبلغ الذي دفعته في الأصل. في حالة قررت الاحتفاظ بالكمية الحالية من الإيثيريوم لديك، ستكون مطالَبًا بدفع الضرائب على 8000 دولار من مكاسب رأس المال لديك.
يمكنك، مع ذلك، اختيار استخدام استراتيجية حصاد الخسائر الضريبية للعملات المشفرة لحصد الخسائر التي تكبدتها من الإيثيريوم. مع هذه الاستراتيجية، يمكنك بيع مقتنياتك الحالية من الإيثيريوم، مما سيسمح لك بالحصول على 3000 دولار من الخسائر الرأسمالية. وبذلك، ستنخفض مكاسب رأس المال لديك إلى 5000 دولار، مما يجب أن يقلل بشكل كبير من مقدار الضرائب المستحقة عليك.
كما هو الحال مع أي استراتيجية ضريبية، هناك فوائد ومخاطر محتملة يجب أن تكون على علم بها قبل تنفيذ حصاد الخسائر الضريبية للعملات المشفرة.
الفائدة الرئيسية من استراتيجية حصاد الخسائر الضريبية للعملات المشفرة هي أنك ستكون قادرًا على خفض ضرائب الأرباح الرأسمالية الخاصة بك. ومع ذلك، تتوفر مزايا إضافية، اعتمادًا على بلدك.
على سبيل المثال، من الممكن أن تعوض بعض خسائرك الرأسمالية مقابل دخلك، مما قد يضعك في شريحة ضريبية أقل. عن طريق الانتقال إلى شريحة ضريبية أقل، سيتم تقليل الضرائب التي تدين بها بشكل كبير.
ومع ذلك، تذكر أن حصاد الخسائر الضريبية للعملات المشفرة لا يسمح لك بتجنب دفع ضرائب الأرباح الرأسمالية إلى الأبد بالضرورة. الغرض من هذه الاستراتيجية هو تأجيل هذه الضرائب. عن طريق تأجيل ضرائب الأرباح الرأسمالية الخاصة بك، سيكون لديك المزيد من المال كل عام لاستخدامه لأغراض الاستثمار في العملات المشفرة.
على الرغم من أن هذه الاستراتيجية الضريبية يمكن أن تكون مفيدة للغاية، إلا أنه هناك أيضًا عدة مخاطر محتملة. طالما أنك تلتزم بالإرشادات الخاصة ببيع الغسيل، فلن تتلقى زيارة من مسؤولي الضرائب.
ومع ذلك، تنفيذ العديد من عمليات الشراء والبيع للعملات المشفرة يعني أن رسوم المعاملات الخاصة بك ستتراكم. اعتمادًا على الصرف الذي تستخدمه، يمكن أن تصل هذه الرسوم إلى 4٪ لكل معاملة. إذا كنت تريد التأكد من أنك تقوم بالفعل بتوفير المال، فمن الضروري أن تأخذ هذه الرسوم في الاعتبار عند حساب مقدار ما سيقلله تجميع خسائر العملات الرقمية من فاتورة الضرائب الخاصة بك.
كما تم التطرق إليه سابقًا، فإن تجميع خسائر العملات الرقمية لا يلغي أرباح رأس المال الخاص بك. ستظل ملزمًا بدفع الضرائب على هذه الأرباح في تاريخ لاحق. عندما تقوم في نهاية المطاف ببيع أصول العملات الرقمية التي اشتريتها مرة أخرى، ستحتاج إلى دفع الضرائب على أرباح رأس المال الخاصة بك.
في حال قمت بشراء العملات الرقمية بسعر أقل بكثير بسبب الانخفاض الأخير، قد تكون أرباح رأس المال الخاصة بك في النهاية أكبر بكثير مما كان متوقعًا. اعتمادًا على مقدار هذه الأرباح، قد تُلغي فعليًا مدخرات الضرائب الأصلية من هذه الاستراتيجية.
من أجل الاستفادة الكاملة من استراتيجية تجميع خسائر العملات الرقمية، ستحتاج إلى الالتزام بقانون بيع خاسر للعملات الرقمية، والذي يمكن أن يختلف من بلد إلى آخر. ينص هذا القانون على أنه عندما يقوم المكلف بجني الخسائر على ورقة مالية أو سهم ولكنه يقرر شراء نفس الأصل خلال 30 يومًا من البيع، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية لن تسمح بخصم هذه الخسائر.
وُضع هذا القانون بشكل مباشر لتثبيط المكلفين عن بيع الأصول فقط للحصول على الفوائد الضريبية من القيام بذلك. لنفترض أنك تمتلك كمية كبيرة من أرباح رأس المال للسنة. إذا كان الأمر كذلك، فقد تنظر إلى ممتلكاتك وتكتشف أن لديك أيضًا كمية كبيرة من الخسائر غير المحققة.
في هذه الحالة، يمكن بيع هذه العملات الرقمية للحصول على خسارة محققة. ثم يمكنك شراء كل هذه العملات مرة أخرى بالسعر المخفض قبل أن ترتفع قيمة العملات الرقمية. من خلال الاستفادة من بيع الغسيل، فإن الخسائر الرأسمالية التي حققتها ليست في الواقع خسائر، لأنك استثمرت عائدات البيع في نفس الأصول. يمكن أن تكون هذه الخسائر خسائر اصطناعية، لكنها لا تزال يمكن استخدامها لخفض فاتورة الضرائب الخاصة بك.
مكاتب الضرائب تدرك مدى سهولة استغلال خسائر ضرائب التشفير، ولهذا السبب قامت العديد منها بتطبيق قواعد بيع الغسيل. يمكن لهذه القواعد منع المستثمر من الاستفادة من بيع الغسيل.
لنفترض أنك في وقت سابق من هذا العام اشتريت بيتكوين بقيمة 15,000 دولار. بعد ثمانية أشهر، قد تكون ممتلكاتك تساوي فقط 8,000 دولار - بفضل السوق الهابطة، مما يعني أن لديك قدرة على استخدام خسائر ضرائب التشفير على 7,000 دولار من الخسائر غير المحققة. السعر الذي اشتريت به البيتكوين سيتم اعتباره الأساس الضريبي. السعر الحالي يُعرف باسم القيمة السوقية العادلة. أي فرق بين هذين السعرين يُعرف باسم الخسائر القابلة للحصاد.
إذا كنت ترغب في جني خسائرك، ستحتاج إلى بيع البيتكوين قبل نهاية السنة الضريبية الحالية. في الولايات المتحدة، تنتهي السنة الضريبية في 31 ديسمبر. في أستراليا، تنتهي السنة الضريبية في 30 يونيو. بعض الأدوات العديدة التي يمكن أن تسهل عليك الاستفادة من خسائر ضرائب التشفير تشمل Koinly، ZenLedger، Taxbit، TokenTax و CoinTracker.
لبدء استخدام Koinly، قم بإنشاء حساب مجاني، بعد ذلك يمكنك مزامنة محافظ العملات الرقمية الخاصة بك مع المنصة. بمجرد إضافة محافظك وأي منصات تداول تستخدمها، سيتم حساب مكاسبك الرأسمالية قصيرة وطويلة الأجل. ينطبق الأمر نفسه على دخلك من العملات الرقمية والخسائر الرأسمالية والمصروفات. ستعرض جميع هذه التفاصيل في صفحة تقرير الضرائب.
يمكنك أيضًا استخدام أداة Koinly لتتبع أي خسائر وأرباح غير محققة لديك مع ممتلكاتك من العملات الرقمية. ستقوم Koinly بتطبيق طريقة حساب التكلفة المحددة التي تنطبق على موقعك. إذا كنت تعيش في المملكة المتحدة، تستخدم Koinly تقنية تجميع الأسهم.
تذكر أنك تستطيع تغيير الطريقة التي يستخدمها الأداة من خلال الانتقال إلى الإعدادات. عندما يحين الوقت لتقديم ضرائبك، ستتمكن من تنزيل تقرير ضريبك من صفحة تقرير الضرائب. بالنسبة لدافعي الضرائب في الولايات المتحدة، سيتضمن هذا التقرير النماذج 8949 وSchedule D.
ZenLedger هو أداة شائعة أخرى تساعد المستثمرين على الاستفادة من استراتيجية حصاد خسائر الضرائب للعملات الرقمية. يسمح للمستخدمين بتحديد مقدار الخسائر الرأسمالية غير المحققة التي لديهم مع كل رمز يحتفظون به. يمكنك استخدام هذه التفاصيل لتحديد ما إذا كنت ترغب في تحقيق هذه الخسارة. يمكن استكمال هذه العملية في ثلاث خطوات سهلة.
أولاً، قم بتشغيل الأداة، والتي يمكنك القيام بها عن طريق اختيار منطقة جني خسائر الضرائب على لوحة معلومات ZenLedger الخاصة بك.
ثم، اقرأ النتائج في تقرير الجني (عبر جدول بيانات Google). كل علامة تبويب في هذا الجدول تعرض خسائرك وأرباحك الرأسمالية مع طريقة المحاسبة المفضلة لديك.
الخطوة الثالثة في هذه العملية تتضمن اتخاذ قرار بشأن الإجراء الذي ترغب في اتخاذه بعد عرض التقرير. على سبيل المثال، يمكنك اختيار عرض هذه البيانات على محترف الضرائب الحالي الخاص بك لاستكشاف جميع خياراتك. يمكنك أيضاً البدء ببيع ممتلكاتك الحالية من العملات الرقمية. ضع في اعتبارك أن ZenLedger لا يخبرك بأي محفظة أو منصة يجب استخدامها عند بيع أصولك.
تاكس بيت يسهل على المستثمرين استخدام استراتيجية جني خسائر الضرائب للعملات الرقمية باستخدام أداة تحسين الضرائب التي تتيح لك التعرف على متى تنخفض قيمة أصل إلى ما دون سعر الشراء. يمكنك أيضًا ضبط طريقة المحاسبة المفضلة لديك. عند استخدام أداة تحسين الضرائب، يمكنك عرض المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل وطويلة الأجل، وفهم خيارات جني خسائر الضرائب المتاحة لديك، ورؤية جميع خسائرك وأرباحك غير المحققة.
يجعل CoinTracker عملية حصاد الخسائر الضريبية المشفرة بسيطة نسبياً للمستخدمين. يمكنك مزامنة ملفك الشخصي مع لوحة تحكم CoinTracker لعرض ممتلكاتك بسرعة. هذا يتيح لك تحديد الممتلكات المشفرة الحالية بسهولة التي يمكن حصادها كخسارة. يمكنك بعد ذلك بيع الخسائر غير المحققة مقابل عملة مستقرة أو عملة مشفرة أو عملة ورقية، وشراء نفس الأصول بنفس القدر. بمجرد الانتهاء، يمكنك إعادة الأصول إلى محفظتك.
في حين أن استغلال خسائر العملات المشفرة لأغراض ضريبية لا ينبغي أن يتم باستمرار، فإن أفضل وقت لاستخدام هذه الاستراتيجية الضريبية هو عندما تكون ظروف السوق في حالة انخفاض. تعتبر هذه الاستراتيجية وسيلة فعالة لاستخدام خسائرك غير المحققة للتأكد من أن أرباح رأس المال الخاصة بك لا تخضع للضريبة فوراً. عندما يكون السوق في حالة سلبية، يمكن أن تساعدك هذه الاستراتيجية في الحفاظ على أصولك.
لأن مبيعات العملات المشفرة في الولايات المتحدة ليست خاضعة لإرشادات البيع المغسول، فلا توجد مشاكل كثيرة في تنفيذ هذه الاستراتيجية. عندما تنوي تطبيق هذا النهج، تأكد من استخدام بعض الأدوات المذكورة سابقاً لمساعدتك في تجنب ارتكاب أخطاء مكلفة.
يعد استغلال خسائر العملات المشفرة لأغراض ضريبية استراتيجية ضريبية مفيدة للغاية تتيح لك تأجيل ضرائب أرباح رأس المال إلى تاريخ لاحق. إذا كنت تريد التأكد من اجتيازك لسوق العملات المشفرة الهبوطي دون فقدان الكثير من أصولك، فلا يوجد سبب يمنعك من الاستفادة من الاستراتيجيات الضريبية المتاحة لك.