ملخّص الذكاء الاصطناعي
عرض المزيد
استخلص فحوى محتوى المقال بسرعة، مستشعرًا معنويات السوق في غضون 30 ثانية فقط!
واحدة من أهم القصص الاقتصادية في العصر الحديث هي البديل للعملات التقليدية. تسمى عادةً "الكريبتو" وأحيانًا يشار إليها "بالعملة الرقمية"، وأشهر أمثلتها بيتكوين وإيثيريوم، ولكن هناك آلاف غيرها. ما هي العملة المشفرة، لماذا تفرض السلطات ضرائب عليها، وكيف تتداخل في وضعك المالي؟
ببساطة، الكريبتو هو نوع جديد من وسيط التبادل يمثل عبر بيانات ثنائية يملكها الأفراد. يتم تخزين البيانات الحساسة عبر تشفير عالي الأمان (ومن هنا جاء الاسم "كريبتو") في قاعدة بيانات رقمية. هذه السجلات تؤدي ثلاثة أشياء. تتبع تحويلات الملكية، وتحكم إصدار العملة الجديدة وتعمل على إبقاء جميع سجلات المعاملات آمنة تمامًا.
حتى وإن بدى كل ذلك نظريًا، فإن الواقع لملايين مالكي الكريبتو هو أن عملتهم البديلة لها قيمة حقيقية؛ تخضع للضرائب في العديد من البلدان وتعتبر أصلًا رأس المال. لكنها تخضع لقواعد مكاسب وخسائر رأس المال لأغراض الضريبة. يمكن إنفاقها مثل المال العادي وتحتفظ بها لتحقيق مكاسب طويلة الأجل، تمامًا مثل الأسهم؛ ويتم تعدينها (خلقها) حتى لتحقيق الأرباح. ومع ذلك، فإن لوائح الضرائب تختلف من بلد إلى آخر. دائماً استشر مستشاراً ضريبياً لتلبية التزاماتك القانونية قبل دخولك في استثمارات العملات المشفرة.
في هذه المقالة، سوف تتعلم أساسيات ضرائب العملات المشفرة. لكن، ننصحك بالتماس المشورة المهنية حيث أن الإطار التنظيمي لا ينطبق على جميع البلدان أو السلطات القضائية.
في الاقتصاد، يقال إن أي شكل من أشكال العملة يحصل على قيمته من فائدته كشكل من أشكال التبادل (يمكنك إنفاقه) ومن حقيقة أنه يمكن استخدامه كمخزن للقيمة (يمكنك توفيره للاستخدام المستقبلي). العملات المشفرة تمتلككلا من هذه الخصائص، مما أدى إلى شعبيتها.
من ناحية أخرى، فإن قيمة العملات المشفرة ليست مستقرة جداً، على عكس العملات التقليدية الأخرى. فكر في الدولارات التي لديك في البنك. التغيير الوحيد في قيمتها على المدى الطويل هو النقص الذي يسببه التضخم. للمقارنة، ألقِ نظرة على قيمة أي من العملات المشفرة الرئيسية يومياً. العملات المشفرة متقلبة وتتقلببشكل كبير بالمقارنة مع العملات الورقية.
لذلك، بينما يمكن القول إن العملات المشفرة لها قيمة استناداً إلى كونها وسيلة للتبادل ومخزن للقيمة، فإنه من المستحيل القول كم ستكون قيمة البيتكوين أو الإيثر غداً. بالنسبة لكثير من المستثمرين والمتداولين والمحتفظين، فإن فرصة ارتفاع أسعار العملات الرقمية الشهيرة هو ما يبقي هذه الفئة نشطة للغاية — وقد تسبب ذلك في إنشاء العديد من بورصات العملات الرقمية.
تختلف سياسات الضرائب من بلد إلى آخر. الإجابة المختصرة لهذا السؤال هي أن الأمر يعتمد على مكان وجودك، ونوع الأصول الرقمية التي تمتلكها، ومدة احتفاظك بها، وأرباحك وخسائرك، وعوامل أخرى.
على سبيل المثال، تعتبر القوانين الأمريكية العملات الافتراضية مثل البيتكوين وغيرها من الأصول الرأسمالية تمامًا مثل الأسهم أو السندات التي تحتفظ بها في محفظتك. ولأن البيتكوين و العملات البديلة خاضعة لأرباح وخسائر رأس المال، يمكنك أن تدين بضريبة عليها إذا بعتها بسعر أعلى من السعر الذي دفعت مقابله في البداية. ولكن قد لا يكون الأمر ذاته لبعض البلدان مثل سنغافورة وهونغ كونغ وغيرها. ومع ذلك، فإن اللوائح عُرضة للتغيير من وقت لآخر.
بالطبع، إذا كنت مدينًا بالضرائب على العملات الرقمية الخاصة بك، فإن المبلغ الذي تدين به يعتمد على حجم أرباحك الرأسمالية، وكذلك معدل الضريبة الذي تدفعه استنادًا إلى شريحة الدخل الخاصة بك (وعوامل أخرى قليلة). معدل الضريبة الحالي على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل، بناءً على شريحة الدخل، إما 0، 15، أو 20 بالمئة.
يعتمد معدل الضريبة على العملات الرقمية على الاعتبارات التالية: شريحة الدخل الخاصة بك؛ ما إذا كانت معاملاتك أرباح أو خسائر رأسمالية؛ تحديد ما إذا كانت الخسائر أو الأرباح طويلة الأجل أو قصيرة الأجل؛ وما إذا كنت تقوم بتعدين العملات الرقمية كهواية أو كمشروع تجاري. ومع ذلك، يُساعد تذكر أن الغالبية العظمى من مالكي العملات الرقمية الأخرى يقومون ببساطة بشراء العملات الرقمية والاحتفاظ بها، على أمل تحقيق مكاسب طويلة الأجل.
هناك مجموعة كبيرة أخرى، وهم محبي العملات الرقمية الذين يتداولون بشكل متكرر عملات مختلفة في البورصات الكبيرة، على أمل تحقيق أرباح قصيرة الأجل.
لنأخذ إطار الضرائب في الولايات المتحدة كمثال، فإن قواعد الخسائر الرأسمالية والأرباح الرأسمالية القياسية تنطبق على العملات الرقمية؛ ففي أي عام، يجب على مستثمري العملات الرقمية الإبلاغ عن أي أرباح سواء كانت طويلة الأجل أو قصيرة الأجل ودفع الضرائب عليها بمعدلك الخاص. ومع ذلك، إذا أظهر المستثمر خسارة، يمكنه أو يمكنها استخدام ما يصل إلى 3,000 دولار لتعويض نفس المبلغ تمامًا من الدخل العادي.
ماذا لو كانت خسائرك أكبر من 3,000 دولار؟ في هذه الحالة، ستستخدم أول 3000 دولار لتعويض الدخل العادي للعام الحالي والباقي كخسارة مرجأة يمكن خفضها من مكاسب رأس المال في السنوات المستقبلية، إلى أجل غير مسمى حتى يتم استنزاف الخسارة بالكامل.
يتحدث المنظمون عن "الأحداث الخاضعة للضريبة"، أو المواقف التي تؤدي إلى التزام ضريبي لدافع الضرائب الفردي. إذن، ما هي الأحداث الضريبية مع العملات الرقمية؟
وفقًا لأحداث الضرائب في الولايات المتحدة الموضحة، تحقق مكاسب رأس المال إذا قمت ببيع البيتكوين أو العملات البديلة التي أُهديت إليك، أو التي قد اشتريتها سابقًا. الأساس الخاص بك في العملة هو قيمتها في الوقت الذي تلقيتها أو اشتريتها فيه.
ثم، عند بيع العملات الرقمية، عليك مقارنة القيمة مع أساسك. إذا كان سعر البيع أعلى، فإنك تحقق مكسبًا يكون إما قصير الأجل أو طويل الأجل، اعتمادًا على فترة الاحتفاظ. حتى سنة واحدة من الاحتفاظ يؤدي إلى مكسب أو خسارة قصيرة الأجل. أكثر من سنة يؤدي إلى مكسب أو خسارة طويلة الأجل.
طريقة أخرى لتحقيق مكسب هي إنفاق العملات الرقمية على السلع أو الخدمات. تعتبر إدارة الضرائب الداخلية (IRS) هذه كـ "بيع" للعملة — وتحدد مبلغ البيع بناءً على قيمة العملة الرقمية في وقت البيع. قل أنك اشتريت وحدة واحدة من عملة ABC (عملة رقمية افتراضية) بقيمة 50 دولارًا قبل خمس سنوات، واحتفظت بها حتى يوم أمس، حيث استخدمتها لشراء معدات تخييم عبر الإنترنت مقابل 200 دولار. في تلك الحالة، ستسجل مكسب رأسمالي طويل الأجل قدره 150 دولارًا (أي 200 دولار – 50 دولارًا).
وبالمثل، إذا كنت قد قمت بتعدين وحدة واحدة من عملة ABC قبل ستة أشهر عندما كانت قيمة العملة 100 دولار، وبعتها مؤخرًا مقابل 1,000 دولار، فإن مكسبك الرأسمالي القصير الأجل (أقل من سنة) سيكون 900 دولار. إذا كنت تقوم بتعدين العملات الرقمية كمشروع تجاري، فستحتاج أيضًا إلى تقديم تقرير حول ذلك المكسب.
من السهل بنفس القدر تكبد خسائر عند بيع أو إنفاق العملات الرقمية كما هو الحال عند تحقيق المكاسب.
يختلف التفسير من بلد إلى آخر. بينما تعتقد بعض البلدان أن إنفاق العملات المشفرة ليس حدثًا خاضعًا للضريبة لكن وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب الأمريكية، يعتبر إنفاق العملات المشفرة مثل بيعها وتخضع للضرائب بغض النظر عن مدى صغر المبلغ. لأن قانون الضرائب يصنف العملات المشفرة كملكية، "الإنفاق هو بيع"، ويجب عليك تسجيل القيمة العادلة للعملة عندما تنفقها، ومقارنة تلك القيمة بما كانت تساويه عند الحصول عليها، والإبلاغ عن ربح أو خسارة في الصفقة.
عمال تعدين العملات المشفرة لا يُعفون من الضرائب في الولايات المتحدة. في الواقع، يتعين عليهم الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع العملات التي يقومون بتعدينها، وتواريخ التعدين الدقيقة، والقيم المحددة للعملات في اليوم الذي تم تعدينها فيه. لكن عمال التعدين الذين يديرون عملًا يمكنهم خصم المصاريف العادية مثل الإيجار والكهرباء والمعدات طالما تمكنوا من توثيق المصاريف المحددة المتعلقة بتشغيل العمل.
الأشخاص الذين ينقبون عن العملات المشفرة كهواية يخضعون لنفس قواعد الإبلاغ عن الأرباح والخسائر. بدلاً من ذلك، يقوم الهواة بالإبلاغ عن أرباحهم وخسائرهم كدخل عادي. ومع ذلك، يمكنهم خصم خسائر الهوايات فقط بقدر المكاسب المكتسبة.
بشكل أساسي، لا يوجد "ترحيل" للخسائر. إذا كانت هواية التعدين لديك قد جلبت 500 دولار ولكن كانت لديك خسائر في التعدين بقيمة 700 دولار، فسوف تقدّم تقريرًا عن ربح/خسارة صافية صفرية للهواية، وليس خسارة بمقدار 200 دولار.
يحتاج الجميع إلى معرفة شيئين حول العملات الرقمية. الأول، قد يرتفع أو ينخفض قيمتها في المستقبل بشكل ملحوظ، مما يجعلها استثمارًا جاذبًا لأولئك الذين يعتقدون أن قيمتها ستزداد بشكل كبير. الثاني، بغض النظر عن كيفية تفاعلك مع العملات الرقمية، هناك احتمالية كبيرة للغاية بأنك ستواجه مكاسب رأسمالية، وستحصل على دخل خاضع للضريبة، وستكون مدينًا بالضرائب في وقت ما في المستقبل (ما لم تكن لديك فقط خسائر لتظهر جهودك). بالطبع، يعتمد الأمر أيضًا على المكان الذي تتواجد فيه وما إذا كانت اللوائح تنطبق عليك.
إذا كنت تمتلك عملة افتراضية - بيتكوين أو العملات البديلة - فهناك احتمال كبير أنك ستكون تحت موضوع مكاسب أو خسائر رأسمالية عندما تقرر بيعها أو إنفاقها. السبب الأساسي لذلك هو أن العملات الرقمية هي أصل رأسمالي يخلق التزامًا ضريبيًا بمجرد تصرفك به.
تذكر أنه قد تكون مدينًا بضرائب العملات الرقمية حتى إذا كنت تخزن وتبيع العملة الرقمية الخاصة بك في واحدة من العديد من بورصات العملات الرقمية. بالإضافة إلى ذلك، إذا كنت تقوم بتعدين العملات الرقمية كمشروع تجاري، فستنتهي بوجود دخل خاضع للضريبة نتيجة لإنشاء (تعدين) عملات جديدة. المبلغ الذي سينتهي بك دفعه للحكومة سيعتمد على معدل الضريبة الخاص بك، وكمية التعدين التي قمت بها، وما إذا كان لمشروعك التجاري أي خصومات للسنة.
في جميع الحالات تقريبًا، يتحمل الأشخاص الذين يمتلكون العملات المشفرة مسؤولية ضريبية في شكل مكاسب رأسمالية و/أو ضريبة العمل الحر على أعمال التعدين. نوصي بشدة بالحصول على نصيحة مهنية لحساب فواتير ضرائبك مهما كانت الدولة التي تكون فيها. إذا حاولت التهرب من الضرائب، ستنتهي دائمًا بعقوبات مالية أو ما هو أسوأ. يرجى القيام بالعناية الواجبة للامتثال للقوانين والأنظمة.
يجب عدم تفسير هذه المقالة كنصيحة ضريبية أو مالية. تنصح Bybit المستخدمين بطلب نصيحة مهنية عند تداول العملات المشفرة والسلع لأن الإطار التنظيمي لضرائب العملات المشفرة يختلف من بلد إلى آخر. يوافق مستخدمو هذا المقال على أن Bybit لا تتحمل مسؤولية أي من قرارات الاستثمار الخاصة بهم.